AiGENTax 노하우 & FAQ

공고문의 신청 자격과 제외 대상을 먼저 확인하세요. 요건이 안 맞으면 내용이 좋아도 탈락합니다.

• 업력·규모: 창업 연수, 매출액, 직원 수
• 업종: 지원 대상 업종인지
• 제외 대상: 세금 체납, 금융기관 연체, 다른 사업과 중복 수혜
• 필요 서류: 사업자등록증, 재무제표, 납세증명서 등

장부를 쓰지 않고 신고하면 산출세액의 20%가 무기장 가산세로 붙을 수 있습니다(장부 없는 소득 비율만큼).

• 대상: 장부 작성 의무가 있는 사업자
• 제외: 새로 사업을 시작한 사업자, 직전 연도 수입이 일정 금액에 못 미치는 소규모 사업자
• 복식부기 의무자: 추계로 신고하면 신고를 하지 않은 것으로 보아 무신고 가산세와 비교해 큰 금액이 붙음

원칙적으로 기존 대표가 관리인으로서 계속 경영합니다. 다만 법원의 감독을 받습니다.

• 기존 경영자 관리인: 회사 사정을 잘 아는 대표가 경영을 이어감
• 제3자 관리인: 재산 유용, 부실 경영 책임이 큰 경우 등에는 제3자가 선임될 수 있습니다.
• 법원 허가 사항: 큰 자산 처분, 차입 등은 법원 허가가 필요합니다.

치료 목적 진료는 면세이지만 치아미백·라미네이트처럼 미용 목적 시술은 부가세 과세 대상입니다. 한 병원에서 면세와 과세 매출이 함께 생깁니다.

• 면세: 충치·잇몸 치료, 발치, 임플란트, 치아교정 등 치료 목적 진료
• 과세: 치아미백, 라미네이트, 잇몸성형 등 미용 목적 시술
• 신고: 과세 매출이 있으면 겸영사업자로 부가세 신고, 공통 매입세액은 매출 비율로 나눠 공제
• 관리: 진료 항목별로 매출을 구분해 기록

거래처를 접대한 골프라면 기업업무추진비로 한도 안에서 인정됩니다. 대표 개인 골프는 비용이 아닙니다.

• 접대 골프: 함께한 거래처와 목적을 기록합니다.
• 회원권: 골프 회원권 구입비는 비용이 아니라 자산으로 잡고, 감가상각하지 않습니다.
• 개인 골프: 대표 혼자 또는 가족과 친 골프 비용은 대표 개인 비용(상여)으로 봅니다.

서명 전에 회사와 대표가 지켜야 할 의무를 재무 관점에서 확인하세요.

• 진술과 보장: 재무제표가 정확하고 숨긴 부채가 없다는 약속. 틀리면 배상 책임
• 투자금 용도: 정해진 용도 외 사용 금지
• 보고 의무: 재무제표 제출 기한과 내용
• 상환·위약 조건: 위반 시 투자금 상환이나 위약벌, 대표 개인 연대 책임 여부

배우자 출산휴가를 빼면 경조사 휴가는 법정 휴가가 아닙니다. 회사가 취업규칙이나 단체협약으로 정해 운영합니다.

• 법정 휴가: 배우자 출산휴가는 법으로 정해진 유급휴가
• 회사 규정: 본인 결혼, 가족 사망 등 경조사 휴가 일수와 유급 여부를 규정
• 운영: 정한 규정은 모든 직원에게 같은 기준으로 적용

연 매출이 일정 금액 이하인 가맹점은 별도 신청 없이 우대수수료율이 적용됩니다. 매년 매출을 기준으로 다시 정해집니다.

• 기준: 국세청 신고 매출 등을 기준으로 영세·중소 가맹점 구분
• 적용 시기: 해마다 정기 재산정(신규 가맹점은 일정 기간 뒤 차액 정산)
• 확인: 카드사나 여신금융협회 안내에서 우리 가게 구간 확인

세액공제를 받은 납입액과 운용 수익을 중도에 찾으면 16.5%의 기타소득세를 냅니다.

• 세금 대상: 세액공제받은 원금 + 운용 수익
• 세액공제 안 받은 원금: 세금 없이 찾을 수 있습니다.
• 부득이한 사유: 사망, 해외 이주, 파산, 장기 요양 등은 낮은 연금소득세율 적용

외화환산손익은 결산 때 외화 잔액을 그날 환율로 다시 계산해 생긴 평가 손익, 외환차손익은 실제로 외화를 주고받을 때 생긴 손익입니다.

• 외화환산손익: 결산일 기준 외화 예금·채권·채무를 환율로 다시 계산(아직 실현되지 않음)
• 외환차손익: 수출 대금을 받거나 수입 대금을 낼 때 장부 환율과 실제 환율의 차이(실현)
• 세무: 일반 법인은 외화환산손익을 세법상 인정하지 않는 것이 원칙(평가 방법을 신고한 경우 등 예외)

본점 이전 등기, 사업자등록 정정, 거래처·기관 통보를 함께 챙기세요.

• 등기: 이전한 날부터 2주 안에 본점 이전 등기
• 세무서: 사업자등록 정정 신고. 관할 세무서가 바뀌면 자동으로 이관됩니다.
• 비용 확인: 과밀억제권역 밖에서 안으로 옮기면 등록면허세 중과 대상이 될 수 있습니다.
• 그 밖에: 4대보험, 인허가, 은행, 거래처 주소 변경

인건비는 세금계산서가 없는 대신 근로계약서, 급여대장, 원천징수 신고, 이체 내역이 한 세트로 증빙이 됩니다.

• 근로계약서: 고용 사실과 급여 조건
• 급여대장·임금명세서: 지급 금액과 공제 내역
• 원천세 신고·지급명세서: 국세청에 신고된 인건비
• 이체 내역: 직원 본인 계좌로 지급한 기록

고칠 수는 있지만 언제, 왜 고쳤는지 남기는 것이 원칙입니다. 마감한 숫자로 이미 보고나 결정을 했을 수 있기 때문입니다.

• 작은 오류: 발견한 달에 바로잡고 메모를 남깁니다.
• 큰 오류: 해당 월을 수정하고, 이미 보고한 사람에게 바뀐 숫자를 알립니다.
• 신고와 연결된 오류: 부가세나 원천세 신고 금액이 바뀌면 수정신고가 필요할 수 있습니다.

반려동물 진료는 원칙적으로 부가세 과세이고, 가축 진료와 정부가 고시한 일부 진료 항목 등만 면세입니다. 반려동물 사료와 용품도 과세입니다.

• 면세: 가축·수산동물 진료, 장애인 보조견 진료, 기초생활수급자가 기르는 동물 진료, 고시된 질병 예방·치료 항목
• 과세: 그 밖의 반려동물 진료, 미용, 호텔링
• 사료·용품: 반려동물 사료는 과세(가축 사료는 면세)
• 신고: 면세와 과세 진료를 구분해 기록하고 부가세 신고

같은 거래처와 한 달 동안 여러 번 거래했다면 한 달치를 합쳐 한 장으로 발급할 수 있습니다.

• 작성일자: 그달의 말일(또는 정한 기간의 마지막 날)
• 발급 기한: 다음 달 10일까지(휴일이면 다음 영업일)
• 기간: 같은 달 안에서 1일~말일, 또는 1일~15일처럼 나눠도 됩니다. 달을 넘겨 합칠 수는 없습니다.