AiGENTax 노하우 & FAQ

네. 해외 부동산을 취득·보유·처분하면 종합소득세 등 신고 때 해외부동산 명세를 함께 제출해야 하는 경우가 있습니다. 외국환 신고도 따로 필요합니다.

• 세무 신고: 취득가액이 일정 금액 이상이면 취득·보유·처분 명세 제출
• 외국환 신고: 해외 부동산 취득 자금 송금 전 외국환은행에 신고
• 소득: 해외 임대소득, 양도소득도 국내에서 신고(외국에서 낸 세금은 공제)

매출이나 이익을 부풀린 재무제표로 대출을 받으면 사기 등 형사 문제가 될 수 있고, 발견되면 대출을 즉시 회수당할 수 있습니다.

• 법적 위험: 사기, 외부감사 대상이면 회계 관련 법 위반
• 세금: 부풀린 이익만큼 세금을 더 내게 되고, 나중에 바로잡기도 어려움
• 신용: 금융기관 거래 제한

회계상 이익에 포함됐더라도 세법상 수익(익금)으로 보지 않는 항목이 있습니다.

• 자본거래 이익: 주식발행초과금, 감자차익
• 이중과세 조정: 다른 법인에서 받은 배당금 중 일정 비율
• 결손 보전: 이월결손금을 메우는 데 쓴 자산수증이익·채무면제이익
• 환급금: 낸 법인세를 돌려받은 금액, 환급가산금

네. 신용카드 소득공제, 주택자금 공제 등 일부 소득공제는 합쳐서 연 2,500만원까지만 받을 수 있습니다(종합한도).

• 한도에 포함: 신용카드 등 사용액 공제, 주택자금·주택청약 공제, 일부 투자 공제 등
• 한도에 불포함: 인적공제, 국민연금 보험료 공제, 건강·고용보험료 공제 등
• 영향: 고소득자나 공제가 많은 근로자는 한도에 걸릴 수 있음

개인사업자는 대표자 개인으로 가입하면 같은 계정으로 사업자 업무까지 볼 수 있고, 법인은 법인 명의 인증서로 따로 가입합니다.

• 개인사업자: 대표자 본인 인증서로 가입한 뒤 사업자 정보가 연결됩니다.
• 법인: 법인 공동인증서로 회원가입하고 로그인
• 세무대리인: 별도 세무대리인 회원 유형

2025년 연금 개혁으로 보험료율이 2026년 9.5%에서 매년 0.5%포인트씩 올라 2033년 13%가 됩니다.

• 부담: 회사와 직원이 절반씩
• 2026년: 9.5%(회사 4.75%, 직원 4.75%)
• 인건비 계획: 해마다 회사 부담이 조금씩 늘어나므로 예산에 반영

회계정책 변경은 회계 처리 방법 자체를 바꾸는 것, 회계추정 변경은 같은 방법 안에서 숫자 추정치를 바꾸는 것입니다. 처리 방식이 다릅니다.

• 정책 변경 예: 재고자산 평가 방법을 선입선출법에서 평균법으로 변경
• 추정 변경 예: 설비 내용연수를 5년에서 8년으로, 대손 예상률 조정
• 처리: 정책 변경은 원칙적으로 과거 재무제표에 소급 적용, 추정 변경은 변경한 해부터 앞으로 반영

연소 근로자는 보호 규정이 따로 있습니다. 서류와 근로시간을 특히 주의하세요.

• 서류: 가족관계증명서와 친권자(후견인) 동의서 보관
• 근로시간: 하루 7시간, 주 35시간 이내(합의하면 하루 1시간, 주 5시간까지 연장)
• 야간·휴일: 오후 10시부터 오전 6시까지와 휴일 근로는 본인 동의와 노동부 인가가 있어야 가능
• 나이 제한: 15세 미만은 원칙적으로 고용 불가(취직인허증 예외)

어느 쪽에 쓴 것인지 분명한 매입은 그대로 나누고, 함께 쓴 매입은 매출 비율로 나눕니다.

• 과세 사업에만 쓴 매입: 매입세액 전액 공제
• 면세 사업에만 쓴 매입: 공제 안 됨
• 함께 쓴 매입(공통매입): 전체 매출 중 면세 매출 비율만큼 공제하지 않음

예를 들어 면세 매출이 30%라면 공통으로 쓴 임차료의 매입세액 중 30%는 공제받지 못합니다.

관리만 제대로 하면 흩어진 개인 PC보다 오히려 안전합니다. 핵심은 누가 무엇을 볼 수 있는지 정하는 것입니다.

• 권한 나누기: 급여·계좌 정보는 필요한 사람만 볼 수 있게
• 회사 계정으로 관리: 담당자 개인 계정에 자료를 두면 퇴사 때 회수가 어렵습니다.
• 2단계 인증 켜기: 비밀번호만으로 접속되지 않게 합니다.
• 보관 기간 지키기: 장부와 증빙은 법정 기간 동안 지워지지 않게 보관합니다.

네. 전자문서와 전자서명으로 맺은 계약도 종이 계약과 같은 효력이 있습니다. 근로계약서도 전자로 작성·교부할 수 있습니다.

• 효력: 전자문서라는 이유만으로 효력이 부정되지 않음
• 입증: 서명자 확인, 문서 위·변조 방지 기능이 있는 서비스를 쓰기
• 예외: 일부 법령에서 서면을 엄격히 요구하는 경우는 확인 필요

실사 결과 재고가 장부보다 적으면 그 차이(재고 감모)를 원인에 따라 매출원가나 손실로 처리합니다.

• 정상 감모: 보관·운반 중 자연스럽게 생기는 감소는 매출원가
• 비정상 감모: 도난·파손 등은 영업외 손실(원인 입증 필요)
• 입증: 실사표, 감모 원인 보고서, 파손 사진

데이터룸은 투자자가 실사 때 볼 자료를 정리해 둔 공간입니다. 미리 준비하면 실사 기간이 짧아지고 신뢰가 높아집니다.

• 법인: 정관, 등기부, 주주명부, 주주총회·이사회 의사록
• 재무·세무: 최근 재무제표, 월별 손익, 세무 신고서, 차입금 내역
• 계약: 주요 고객·공급 계약, 임대차, 투자 계약
• 인사·지식재산: 근로계약서 양식, 스톡옵션 내역, 특허·상표 등록 자료

9월은 신고가 적은 편이지만 재산세 2기분과 하반기 점검을 챙기는 달입니다.

• 10일: 8월분 원천세
• 9월 중: 재산세 2기분(토지, 주택 나머지 절반) 납부
• 하반기 점검: 연말 결산 예상, 세액공제 요건(고용·투자) 점검 시작

네. 전자세금계산서를 발급하거나 받아서 국세청에 전송된 것은 보관 의무가 면제됩니다. 국세청 자료가 보관을 대신합니다.

• 조회: 홈택스에서 언제든 조회·출력할 수 있습니다.
• 종이 세금계산서: 받은 종이 세금계산서는 원본을 직접 보관해야 합니다.
• 관련 자료: 계약서, 거래명세서 같은 보조 자료는 따로 보관합니다.