AiGENTax 노하우 & FAQ

감정평가액은 시가로 인정되어, 기준시가로 신고했다가 나중에 국세청이 감정평가로 다시 평가하는 위험을 줄일 수 있습니다.

• 시가 인정: 원칙적으로 두 곳 이상 감정평가액의 평균(기준시가 10억원 이하는 한 곳도 가능)
• 세금 확정: 신고한 금액이 나중에 바뀔 가능성이 줄어듦
• 양도세 효과: 나중에 팔 때 취득가액이 높아져 양도세가 줄어듦
• 수수료: 감정평가 수수료는 일정 한도까지 과세가액에서 빼 줌

연말정산 환급액이 그달 낼 원천세보다 많으면 남는 금액을 다음 달로 넘겨 차감하거나 환급 신청을 할 수 있습니다.

• 차월 이월: 다음 달 원천세에서 계속 빼기
• 환급 신청: 세무서에 환급을 신청해 받기
• 직원 지급: 직원에게는 회사가 정한 시기에 환급액을 먼저 지급

여성이 실제로 소유하고 경영하는 기업으로 확인받으면 공공기관 구매와 지원사업에서 우대를 받을 수 있습니다.

• 공공구매: 공공기관의 여성기업 제품 우선구매 대상
• 수의계약: 일정 금액 이하 공공계약에서 수의계약 우대
• 지원사업: 가점이나 여성기업 전용 지원사업 참여
• 신청: 여성기업종합정보포털에서 확인 신청

정규직은 기간을 정하지 않은 고용, 계약직은 기간을 정한 고용, 파견직은 파견회사 소속 직원이 우리 회사에서 일하는 형태입니다.

• 계약직(기간제): 원칙적으로 2년을 넘겨 쓰면 기간 정함이 없는 근로자로 봄
• 파견직: 법에 허용된 업무만 가능, 원칙적으로 2년 한도, 임금은 파견회사가 지급
• 차별 금지: 계약직·파견직도 같은 일을 하는 정규직과 합리적 이유 없이 차별할 수 없음

건강보험은 상실일(퇴사 다음 날)부터 14일 안, 국민연금·고용보험·산재보험은 상실일이 속한 달의 다음 달 15일까지 신고합니다.

• 상실일: 마지막 근무일의 다음 날
• 이직 사유: 고용보험 상실 신고 때 정확한 사유 기재
• 보수 총액: 퇴사자의 그해 보수 총액 함께 신고

만료 전이라면 갱신하고, 이미 만료됐다면 다시 발급받아야 합니다. 새 인증서는 홈택스에 다시 등록해야 할 수 있습니다.

• 유효 기간: 공동인증서는 보통 1년
• 갱신: 만료 전 발급 기관(은행, 인증기관)에서
• 홈택스 재등록: 재발급한 인증서는 홈택스 인증서 등록(변경) 필요

배달대행업체에서 세금계산서나 카드 영수증을 받아 비용 처리합니다. 건별 현금 정산만 하고 증빙을 받지 않는 경우가 많아 주의해야 합니다.

• 대행업체 이용: 월 단위 정산 금액으로 세금계산서 발급 요청
• 충전식 결제: 충전금 입금 내역과 월별 사용 내역을 함께 보관
• 라이더 직접 계약: 직원이면 급여, 건별 위탁이면 사업소득 원천징수(3.3%)
• 배달앱 수수료: 플랫폼이 발행하는 세금계산서로 따로 처리

투자 유치는 준비가 덜 된 상태로 시작하거나 계약 조건을 가볍게 보는 실수가 많습니다.

• 장부 미정리: 실사 단계에서 재무제표 오류가 드러나 신뢰 하락
• 지분 정리 미흡: 차명 주식, 구두 약속 지분이 남아 있음
• 런웨이 부족: 현금이 거의 바닥난 뒤 시작해 협상력 약화
• 조건 검토 소홀: 동의권, 상환·청산 우선권 같은 조항을 늦게 확인
• 숫자 과장: 사업계획 수치를 실적과 동떨어지게 작성

설립 초기에 생긴 습관이 몇 년 뒤 가지급금과 세무 위험으로 돌아오는 경우가 많습니다.

• 자본금 인출: 설립 직후 자본금을 대표가 가져가 가지급금 발생
• 통장 혼용: 법인 돈과 대표 개인 돈을 섞어 씀
• 대표 급여 근거 없음: 주주총회·이사회 결의 없이 급여 지급
• 등기 변경 지연: 주소·임원 변경 등기를 늦게 해 과태료
• 증빙 미비: 초기 비용을 개인 카드로 쓰고 정산 기록을 남기지 않음

수입금액은 법인세법상 매출 규모로, 기업회계 매출에 세법상 조정을 더하고 뺀 금액입니다.

• 쓰이는 곳: 기업업무추진비 한도 계산, 성실신고·외부조정 판단, 중소기업 판단
• 조정 예: 회계 매출 인식 시기와 세법 귀속 시기의 차이
• 부가세 매출과 비교: 국세청이 부가세 신고 매출과 대조합니다.

약국 개설 등록, 요양기관 등록, 사업자등록이 기본이고, 개국 비용과 권리금 처리를 처음부터 정리해야 합니다.

• 개설 등록: 관할 보건소에 약국 개설 등록
• 요양기관 등록: 조제료 청구를 위한 등록
• 사업자등록: 조제(면세)와 일반의약품 판매(과세)가 함께 있어 겸업 사업자
• 권리금·인테리어: 권리금 계약서, 인테리어 세금계산서를 사업자 명의로 수취
• 도매상 계약: 결제 조건과 반품 조건 확인

프로젝트마다 투입한 인력 시간과 직접 비용을 모아 매출과 비교하면 어떤 프로젝트가 남는지 보입니다.

• 인건비: 직원별 투입 시간 × 시간당 인건비(급여·4대보험 포함)
• 직접 비용: 외주비, 출장비, 장비 사용료 등 프로젝트 코드로 구분
• 진행 중 관리: 예산 대비 투입 비용을 매달 확인해 초과 조짐을 일찍 발견

취득·양도 금액과 필요경비를 증명하는 서류가 핵심입니다. 비과세·감면을 받으려면 요건을 보여 주는 서류도 함께 준비합니다.

• 기본: 취득·양도 매매계약서, 등기사항증명서
• 필요경비: 취득세 영수증, 중개수수료·법무사 비용 영수증, 샷시·확장 공사 같은 자본적 지출 증빙
• 비과세·감면: 주민등록등본·초본(1세대·거주 확인), 감면 관련 확인서
• 상속·증여받은 자산: 상속·증여 당시 신고서나 평가 자료

매장 시설이나 관리 소홀로 다쳤다면 사업자가 손해를 배상할 책임이 생길 수 있습니다. 영업배상책임보험에 가입해 두면 배상금을 보험으로 처리할 수 있습니다.

• 책임 판단: 바닥 미끄럼, 시설 파손 등 관리 소홀이 있었는지
• 보험: 영업배상책임보험, 다중이용업소라면 의무 가입 보험 확인
• 처리: 사고 경위 기록, 사진·CCTV 보존, 치료비 영수증 확인 후 합의
• 세무: 업무 관련 배상금은 비용 처리, 합의서와 지급 증빙 보관

세금계산서·카드·현금영수증이 없는 매출도 기타(정규 영수증 외 매출분) 항목에 넣어 신고해야 합니다.

• 신고 위치: 부가세 신고서의 기타 매출 칸
• 장부: 날짜별 현금 매출을 기록하고 입금 내역과 맞춤
• 현금영수증 의무 업종: 일정 금액 이상 현금 거래는 손님이 요청하지 않아도 현금영수증 발급 의무