AiGENTax 노하우 & FAQ

실제로 준 사실을 입증하면 비용으로 인정받을 수 있지만, 원천세와 지급명세서를 빠뜨린 데 따른 가산세는 따로 붙습니다.

• 입증 자료: 근로계약서, 출근 기록, 계좌 이체 내역, 받은 사람 확인서
• 가산세: 원천징수 미납 가산세, 지급명세서 미제출 가산세
• 4대보험: 신고하지 않은 기간의 보험료를 소급해 낼 수 있음

네. 개인회생은 계속 수입이 있는 사람이 일정 기간 갚아 나가는 제도라, 사업을 하면서 번 돈으로 변제계획을 이행할 수 있습니다.

• 신청 자격: 일정한 수입이 있는 급여소득자나 영업소득자, 채무 한도 안
• 변제: 생계비 등을 뺀 소득으로 보통 3년 안팎 변제
• 세금: 국세·지방세 등은 우선 갚아야 하는 채권이라 면제되지 않음
• 사업 운영: 사업용 계좌·장부를 정확히 관리해 소득을 증명

업무를 하던 중이거나 업무와 관련된 행위 중 다친 경우에는 재택근무라도 산재로 인정될 수 있습니다.

• 인정 가능: 업무용 장비 사용 중, 업무 중 화장실 이동 같은 필요한 행위
• 인정 어려움: 집안일, 개인 용무 중 사고
• 증빙: 근무 시간 기록, 업무 내용

네. 업무에 쓰는 물건이면 해외 직구 구입비도 비용이 됩니다. 국내 세금계산서가 없으니 결제·주문 내역으로 거래 사실을 남겨야 합니다.

• 증빙: 카드 결제 내역, 주문서·인보이스, 배송·통관 내역
• 수입 부가세: 사업자 명의로 수입신고한 경우에만 수입세금계산서를 받아 공제
• 개인 명의 통관: 개인통관고유부호로 들여오면 부가세 공제를 받기 어려움
• 금액이 큰 장비: 자산으로 잡고 감가상각

인수한 회사의 장부를 합칠 때는 계정과목, 회계 기준, 결산일, 원가 계산 방식을 먼저 맞춰야 합니다. 기준이 다르면 손익과 자산이 왜곡되어 보입니다.

• 계정과목: 같은 항목을 같은 이름과 기준으로 분류
• 결산일: 두 회사의 사업연도가 다르면 맞추는 절차 필요
• 재고와 자산 평가: 평가 방법을 통일하고 실사로 금액을 확인
• 세무 처리: 합병이나 영업 양수 방식에 따라 세무 처리가 크게 달라짐

견적은 직접원가에 간접비 몫과 목표 이익을 더해 계산합니다. 직접원가만 보고 견적하면 팔수록 손해가 날 수 있습니다.

• 직접원가: 재료비, 외주비, 투입 인력 인건비
• 간접비 몫: 사무실·관리 인력 같은 공통비를 일정 비율로 배부
• 목표 이익: 원가 대비가 아니라 판매가 대비 이익률로 확인
• 조건: 결제 조건, 하자 보수, 추가 요청 범위도 견적에 반영

네. 부가세 공제가 막히는 것은 비영업용 소형승용차이고, 9인승 이상 승합차, 경차, 화물차는 업무용이면 공제받을 수 있습니다.

• 공제 가능: 9인승 이상 승합차, 1,000cc 이하 경차, 화물차, 125cc 이하 이륜차
• 공제 불가: 8인승 이하 일반 승용차(운수업·자동차 판매업 등 영업용은 제외)
• 유지비: 주유·수리·렌트료도 같은 기준으로 공제 여부 판단
• 법인세: 업무용 승용차 비용 한도와는 별개 기준

실제로 회사 업무를 하고 지시를 받는 인턴은 근로자라서 최저임금, 4대보험, 근로계약서가 모두 적용됩니다. 이름이 인턴이라고 달라지지 않습니다.

• 근로자로 보는 경우: 정해진 업무를 맡아 출퇴근하며 회사 지시를 받음
• 현장실습생: 학교와 협약한 교육 목적 실습은 따로 정한 기준을 따름
• 정규직 전환 예정: 인턴 뒤 정식 채용이 예정되어 있으면 수습·시용 규정 검토

홈택스 검색창에 '체납 조회'나 '고지내역 조회'를 입력하면 확인할 수 있습니다.

• 확인 내용: 체납 세목, 금액, 납부 기한
• 지방세: 위택스에서 따로 조회
• 납세증명서: 발급이 안 되면 체납이 있다는 뜻입니다.

가격, 결제 주기, 해지 방법을 처음부터 분명히 알리고, 가격을 올리거나 무료 체험이 유료로 바뀔 때는 미리 알려야 합니다(전자상거래법).

• 처음 알릴 것: 결제 금액과 주기, 자동 갱신 여부, 해지·환불 방법
• 가격 인상·유료 전환: 정해진 기간 전에 내용과 날짜를 알리고, 필요하면 동의를 받음
• 해지 방해 금지: 가입보다 해지를 어렵게 만들거나 해지 화면을 숨기면 제재 대상
• 환불 기준: 쓰지 않은 기간에 대한 환불 기준을 약관에 적어 둠

개인 간 투자 계약에서 생기는 수익은 소득 종류에 따라 신고 여부가 달라집니다. 빌려주고 받은 이자는 이자소득, 함께 사업하며 나누는 이익은 사업소득이나 공동사업 소득으로 볼 수 있어 계약 형태부터 확인해야 합니다.

• 이자 성격: 빌려준 돈의 이자는 이자소득으로 과세되며, 지급하는 쪽은 원천징수 의무가 생길 수 있음
• 동업 성격: 함께 사업하며 나누는 이익은 사업소득이나 공동사업 소득으로 볼 수 있음
• 지분 투자: 회사 지분을 샀다면 배당이나 양도 차익으로 과세
• 증빙: 계약서와 입금 내역을 남겨 두면 신고와 소명에 도움이 됨

영업 거래에서 생긴 채권이면 대손상각비(판매관리비), 영업 외 채권이면 기타의대손상각비(영업외비용)로 처리합니다.

• 대손상각비: 외상매출금·받을어음 같은 매출채권을 못 받게 된 경우
• 기타의대손상각비: 대여금·미수금처럼 영업과 직접 관련 없는 채권
• 영향: 어느 쪽인지에 따라 영업이익이 달라짐
• 세법: 회계 구분과 별도로 대손 요건을 갖춰야 비용으로 인정

등기소에 신고한 법인 인감을 증명하는 서류로, 법인인감카드나 전자증명서가 있어야 발급받을 수 있습니다.

• 등기소 창구·무인발급기: 법인인감카드와 비밀번호로 발급(직원도 카드와 비밀번호가 있으면 가능)
• 인터넷등기소: 법인 전자증명서가 있으면 온라인 발급
• 쓰이는 곳: 부동산·차량 거래, 대출, 중요한 계약, 등기 신청
• 분실: 인감카드를 잃어버리면 등기소에 재발급 신청

증빙 실수는 비용 부인과 가산세로 이어지기 쉽습니다.

• 간이영수증 남용: 3만원 넘는 지출을 간이영수증으로 처리
• 명의 착오: 법인 비용인데 개인 명의로 현금영수증을 받음
• 목적 미기록: 카드 결제는 했지만 업무 목적을 남기지 않음
• 원본 분실: 감열지 영수증이 지워지거나 분실
• 계약서 누락: 큰 금액 거래나 용역 대금에 계약서가 없음

마진율은 판매가 대비 이익, 마크업은 원가 대비 이익입니다. 같은 숫자라도 의미가 달라 자주 혼동됩니다.

• 예시: 원가 7만원 상품을 10만원에 팔면 이익 3만원
• 마진율: 3만원 ÷ 10만원 = 30%
• 마크업: 3만원 ÷ 7만원 = 약 43%
• 주의: 원가에 30%를 붙여 팔면 실제 마진율은 약 23%