AiGENTax 노하우 & FAQ

변호사·세무사 등 전문직, 예식장, 부동산 중개업, 병·의원 등 일부 업종은 부가세 신고 때 현금 매출 내역을 따로 적은 현금매출명세서를 내야 합니다.

• 적는 내용: 현금으로 받은 매출의 거래 상대방, 금액 등
• 목적: 현금 매출 누락을 막기 위한 확인 자료
• 미제출: 내지 않거나 사실과 다르게 내면 가산세
• 함께 보는 자료: 현금영수증 발급 내역과 대조

반복적이고 규칙이 분명한 일부터 AI로 자동화할 수 있습니다. 판단과 책임이 필요한 일은 사람이 검토합니다.

• 잘 맞는 일: 증빙 수집, 거래 분류, 통장·세금계산서 대사, 보고서 초안 작성
• 사람이 할 일: 예외 거래 판단, 세무 판단, 최종 승인
• 준비할 것: 일관된 데이터(계정과목, 거래처 이름), 접근 권한 관리

네. 업무 중에만 입는 작업복·유니폼·안전화 구입비는 회사 비용으로 처리합니다. 다만 평소에도 입을 수 있는 옷을 사 주면 직원 급여로 볼 수 있습니다.

• 비용 처리: 회사 로고가 들어간 유니폼, 현장 작업복, 안전화·안전모 같은 보호구
• 급여로 볼 수 있는 경우: 일반 정장·외투 구입비, 의류 구입비를 현금으로 지급
• 증빙: 회사 명의 세금계산서나 법인카드 영수증, 지급 대장

투자자의 권한은 투자계약서와 주주간 계약에 적힌 범위까지입니다. 계약에 없는 요구는 거절할 수 있지만, 동의권 조항이 있다면 그 절차는 따라야 합니다.

• 계약 확인: 사전 동의 사항, 이사 지명권, 정보 요청권의 범위
• 약속 이행: 정한 보고(월간·분기 재무 자료)는 성실히 제공
• 소통 창구: 정기 보고 회의로 요구 사항을 한곳에 모아 처리
• 분쟁 시: 계약 위반 여부를 법률 전문가와 검토

판매 채널이 늘수록 하나의 재고 대장을 기준으로 모든 채널의 판매를 바로 차감해야 품절과 초과 판매를 막을 수 있습니다.

• 통합 관리: 쇼핑몰·오픈마켓·매장 POS 판매를 한 시스템에서 차감
• 안전 재고: 채널별 판매 가능 수량을 조금 남겨 두어 동시 주문에 대비
• 입출고 기록: 반품·불량·샘플 출고까지 사유를 남김
• 정기 실사: 매달이나 분기마다 실제 수량과 장부 수량을 맞춤
• 세무: 기말 재고 금액이 매출원가와 이익을 정하므로 결산 때 정확한 수량 필요

지출증빙용은 사업자가 사업 비용을 증빙할 때, 소득공제용은 개인이 연말정산 공제를 받을 때 쓰는 현금영수증입니다.

• 지출증빙용: 사업자등록번호로 발급, 사업 비용·부가세 공제 증빙
• 소득공제용: 휴대폰 번호 등으로 발급, 개인 연말정산 소득공제
• 잘못 받았다면: 발급한 가게에 취소 후 재발급 요청

종합소득세는 사람 단위로 한 번 신고합니다. 사업장마다 소득을 계산한 뒤 모두 합쳐 신고합니다.

• 장부: 사업장별로 구분해 작성(공통 비용은 합리적인 기준으로 나눔)
• 장부 의무 판단: 모든 사업장 수입을 합쳐 판단
• 한쪽이 적자: 다른 사업장 이익과 상계(상가 임대업 적자는 예외)
• 감면: 감면은 감면 대상 사업장 소득에만 적용

안건에 따라 다릅니다. 일반 안건은 보통결의, 회사의 기본 구조를 바꾸는 안건은 특별결의가 필요합니다.

네. 정해진 직종의 노무제공자는 산재보험이 적용됩니다. 예전에 있던 한 회사 전속 요건이 없어져 여러 곳에서 일해도 적용됩니다.

• 대상 직종: 보험설계사, 택배기사, 배달 라이더, 대리운전기사 등
• 보험료: 노무제공자와 사업주(플랫폼 포함)가 나눠 부담
• 회사 의무: 노무제공자와 계약한 회사는 신고 의무

네. 홈택스와 손택스에서 신고·납부 일정 알림을 설정하면 기한 전에 알림을 받을 수 있습니다.

• 알림 수단: 앱 알림, 문자, 이메일
• 함께 설정: 전자송달(고지서), 환급금 알림
• 회사 일정표: 원천세, 부가세, 법인세 일정을 회사 달력에도 함께 넣어 두기

정년은 60세 이상으로 정해야 합니다. 취업규칙이나 근로계약에서 60세보다 낮게 정해도 법적으로 60세로 봅니다.

• 적용: 직원이 있는 모든 사업장
• 기준일: 만 60세가 되는 날, 그 달 말일, 그해 말일 중 회사가 규정으로 정함
• 정년 이후: 계속 고용 여부는 회사와 직원이 새로 정함
• 주의: 정년 전에 나이를 이유로 퇴직을 강요하면 고령자 차별

네. 세금계산서의 거래처·금액과 통장 출금 내역을 연결하면 지급할 것, 지급한 것, 증빙이 빠진 것을 자동으로 찾을 수 있습니다.

• 맞춰지는 것: 같은 거래처·같은 금액의 세금계산서와 출금
• 남는 것: 세금계산서는 있는데 지급하지 않은 건, 지급했는데 세금계산서가 없는 건
• 활용: 매입채무 잔액 확인, 증빙 누락 요청

유료 주차장은 주차장 설치 신고와 시설 기준을 갖춰야 하고, 주차 요금은 부가세 과세 매출입니다. 땅을 빌려 운영하는지 직접 소유하는지에 따라 세금 구조가 달라집니다.

• 설치 신고: 노외주차장은 시설 기준을 갖춰 시·군·구에 신고(규모별 확인)
• 운영 방식: 무인 정산기, 월 정기권, 시간제 요금
• 부가세: 주차 요금은 과세, 정기권도 받은 금액을 빠짐없이 신고
• 토지: 땅을 빌리면 임차료가 비용, 소유하면 재산세·종합부동산세 영향 검토
• 보험: 주차 차량 사고에 대비한 영업배상책임보험

건물 가치를 높이거나 사용 기간을 늘리는 공사는 자산으로 잡아 감가상각하고, 원래 상태를 유지하는 수리는 그해 비용으로 처리합니다. 공사 부가세는 환급받을 수 있습니다.

• 자산 처리: 객실 구조 변경, 엘리베이터·냉난방 설비 교체 등
• 비용 처리: 도배·부분 수리처럼 원래 기능을 유지하는 수선
• 부가세 환급: 시설 투자 부가세는 조기환급 신청으로 빨리 돌려받을 수 있음
• 영업 중단: 공사 기간에도 나가는 임차료·인건비는 그해 비용
• 기존 시설 철거: 장부에 남은 기존 시설 금액은 처분손실로 반영

택배사·퀵서비스 업체에서 세금계산서나 카드 영수증을 받아 비용 처리합니다. 자주 쓰면 월 정산 거래처로 등록하는 편이 관리가 쉽습니다.

• 택배: 계약 택배는 월별 세금계산서, 편의점·방문 접수는 카드나 현금영수증
• 퀵서비스: 업체와 월 정산 계약을 맺어 세금계산서 수취
• 현금 결제: 3만원 넘는 거래는 지출증빙용 현금영수증을 꼭 받기
• 기록: 발송 내역(보낸 곳, 물건)을 함께 보관