AiGENTax 노하우 & FAQ

네. 외부감사가 끝나지 않아 결산이 확정되지 않으면 신고 기한을 1개월 연장 신청할 수 있습니다.

• 신청: 신고 기한 3일 전까지 연장 신청
• 이자 부담: 연장 기간에 대해 이자 상당액이 붙습니다.
• 중간에 감사 종료: 감사가 끝나면 연장 기한 안에 신고

다른 상속인은 유류분을 청구해 최소한의 몫을 돌려받을 수 있습니다.

• 유류분: 자녀와 배우자는 법정 상속분의 1/2, 부모는 1/3
• 형제자매: 헌법재판소 결정으로 형제자매의 유류분은 인정되지 않습니다.
• 청구 기한: 상속과 증여 사실을 안 날부터 1년, 상속 개시 후 10년 안에

네. 학원이 고용한 원어민 강사의 급여는 근로소득으로 원천징수하는 것이 원칙입니다.

• 근로자인 경우: 간이세액표로 원천징수, 연말정산
• 조세조약: 일부 국가와의 조약에 교사 소득 면제 조항이 있어 요건을 갖추면 면제될 수 있습니다.
• 4대보험: 국적과 체류자격에 따라 가입 여부 확인

사업비 계좌의 이자는 원칙적으로 회사 마음대로 쓸 수 없고, 사업비로 쓰거나 반납하는 등 협약에 정한 대로 처리합니다.

• 반납: 정산 때 이자를 함께 반납하는 사업이 많습니다.
• 사업비 활용: 일부 사업은 사업 목적에 쓰도록 허용
• 회계: 반납할 이자는 회사 수익이 아니라 반납할 돈으로 관리

동업계약서를 고치고 사업자등록 정정 신고를 합니다. 지분을 다른 사람에게 넘기는 경우에는 세금 문제가 생길 수 있습니다.

• 정정 신고: 공동사업자 명단과 지분 비율 변경
• 소득 분배: 바뀐 비율에 따라 그 이후 소득을 나눠 신고
• 지분 양도 대가: 영업권 등 대가를 받는다면 그에 대한 세금을 검토

네. ISA 만기 후 정해진 기간 안에 연금계좌로 옮기면 옮긴 금액의 10%(최대 300만원)만큼 추가 세액공제 한도가 생깁니다.

• 기한: ISA 만기일부터 60일 안에 이체
• 공제: 일반 연금계좌 공제 한도와 별도로 추가
• 효과: ISA 비과세 혜택과 연금계좌 세액공제를 함께 받을 수 있습니다.

네. 주식회사는 대표이사의 주소가 등기 사항이어서 이사하면 2주 안에 변경등기를 해야 합니다.

• 늦으면: 대표이사에게 과태료가 부과됩니다.
• 함께 할 것: 법인 인감 관련 서류, 은행 등록 정보 확인
• 사업자등록: 대표자 주소 변경은 세무서 정정이 필요한지 함께 확인합니다.

원칙적으로 사업연도가 시작된 날부터 45일 안에 선임해야 합니다. 직전 사업연도에 회계감사를 받지 않은 회사는 사업연도가 시작된 날부터 4개월 안에 선임합니다.

• 12월 결산 법인이 올해 처음 대상이 된 경우: 4월 말까지 선임
• 선임 후: 감사인 선임 사실을 정해진 기한 안에 보고해야 합니다.
• 놓치면: 기한을 넘기면 감사인이 지정될 수 있고 제재를 받을 수 있습니다.

직원 자녀의 학자금은 과세됩니다. 직원 본인의 학자금만 일정 요건을 갖추면 비과세입니다.

• 자녀 학자금: 직원의 근로소득으로 보아 원천징수 대상
• 본인 학자금 비과세 요건: 업무와 관련된 교육, 회사 규정에 따른 지급, 교육 후 일정 기간 근무하지 않으면 반환하는 조건 등
• 회사 쪽: 과세 여부와 관계없이 회사 비용으로는 인정됩니다.

부가세는 회사가 고객에게 받아 국가에 대신 내는 세금이라 회사의 수익이나 비용이 아니기 때문입니다.

• 매출: 손익계산서의 매출은 부가세를 뺀 공급가액
• 매입: 공제받는 부가세는 비용이 아니라 부가세대급금
• 예외: 공제받지 못하는 부가세(접대비 관련 등)는 해당 비용에 포함됩니다.

네. 매출이 없어도 신고 기간에 무실적으로 신고해야 합니다. 준비 기간의 매입이 있다면 환급을 받을 수도 있습니다.

• 무실적 신고: 홈택스에서 간단히 할 수 있습니다.
• 매입이 있다면: 인테리어·설비 매입의 부가세를 환급받을 수 있습니다.
• 안 하면: 나중에 환급받을 수 있는 금액을 놓치거나 신고 불성실로 관리될 수 있습니다.

간이과세자는 1년에 한 번(1월) 신고합니다. 홈택스의 간이과세자 신고 화면은 일반과세자보다 단순합니다.

• 입력: 1년 매출(공급대가), 받은 세금계산서·카드 매입
• 계산: 업종별 부가가치율과 세율로 자동 계산
• 납부 면제: 연 매출이 4,800만원 미만이면 납부 의무가 면제되지만 신고는 해야 합니다.

네. 매입세액을 공제받은 물건을 사업과 관계없이 개인적으로 쓰면 판 것으로 보아 부가세가 붙습니다(개인적 공급).

• 예시: 회사가 산 가전제품을 대표 집에서 쓰는 경우, 재고 상품을 직원에게 무상으로 주는 경우
• 과세 안 되는 경우: 작업복·작업화 같은 업무용 물품, 일정 금액 이하의 명절·경조사 선물
• 금액: 시가를 공급가액으로 봅니다.

네. 카드 결제나 현금영수증에 대한 전자 영수증은 종이 영수증과 같은 효력이 있습니다.

• 카드 결제 알림·앱 영수증: 카드사 기록이 남아 있어 증빙으로 충분합니다.
• 이메일 영수증: 해외 결제나 온라인 서비스는 이메일 인보이스를 보관합니다.
• 보관 방법: 정기적으로 내려받아 월별로 정리합니다.

네. 복식부기 의무자는 법인처럼 장부상 이익을 세법 기준으로 조정하는 세무조정을 하고 조정계산서를 냅니다.

• 조정 항목 예: 업무용 승용차 한도 초과, 기업업무추진비 한도 초과, 대표 본인 급여(비용 불인정)
• 외부조정: 수입금액이 일정 규모 이상이면 세무대리인이 조정계산서를 작성
• 간편장부 대상자: 간편장부 소득금액 계산서로 신고