AiGENTax 노하우 & FAQ

세무조사는 국세청이 세금을 제대로 냈는지, 회계감사는 회계법인이 재무제표가 기준에 맞는지 확인하는 것입니다.

일반과세자는 홈택스의 부가세 정기신고 화면에서 순서대로 입력하면 됩니다.

1. 기본 정보 확인
2. 매출: 세금계산서, 카드·현금영수증, 기타 매출
3. 매입: 세금계산서, 카드 매입, 불공제 항목
4. 공제·가산세 확인 후 제출
5. 납부할 세액 확인 및 납부

회사의 기본 정보와 지금 누가 회사를 대표하는지 확인할 수 있습니다.

• 상호·본점·목적: 회사가 할 수 있는 사업 범위
• 임원: 대표이사, 이사, 감사와 취임일. 임기가 끝났는데 중임 등기가 안 되어 있는지 확인
• 자본금·발행주식 수
• 지점, 공고 방법, 주식 양도 제한 여부

세 가지는 장부를 만들고, 마감하고, 세법에 맞게 고치는 순서의 단계입니다.

• 기장: 매일 생기는 거래를 장부에 기록
• 결산: 기간을 마감하고 수정분개를 거쳐 재무제표 작성
• 세무조정: 재무제표의 이익을 세법 기준으로 조정해 과세소득 계산

총수입금액은 번 돈 전체(매출), 소득금액은 거기서 필요경비를 뺀 금액입니다.

• 총수입금액: 사업 매출, 받은 수수료 등
• 필요경비: 매입, 인건비, 임차료 등 사업에 쓴 비용
• 소득금액: 총수입금액에서 필요경비를 뺀 금액, 세금 계산의 출발점

거래가 적고 단순하면 직접, 직원·재고·세액공제처럼 판단할 일이 생기면 맡기는 것이 효율적입니다.

• 직접 쓰기 좋은 경우: 매출처가 적고, 비용이 카드 위주로 단순한 경우
• 맡기기 좋은 경우: 직원 고용, 재고 관리, 창업감면·고용공제 판단이 필요한 경우
• 중간 방법: 증빙 정리는 직접, 신고와 결산은 맡기기

아파트와 단독주택 외에도 분양권, 조합원 입주권, 주거용 오피스텔이 주택 수에 포함될 수 있습니다.

• 분양권: 2021년 이후 취득한 것은 포함
• 조합원 입주권: 포함
• 주거용 오피스텔: 실제 주거로 쓰면 포함
• 공동 소유: 지분으로 가진 주택도 원칙적으로 1채로 셈

수입 원가에는 물건값뿐 아니라 들여오는 데 든 비용이 모두 들어갑니다.

• 원가에 포함: 물품 대금, 해상·항공 운임, 보험료, 관세, 통관 수수료, 국내 운송비
• 원가 아님: 수입할 때 낸 부가세(매입세액 공제 대상)
• 환율: 대금 지급 시점과 통관 시점의 환율 차이 처리

네. 임대차 계약에 따라 원래 상태로 되돌리는 공사비는 비용입니다.

• 증빙: 공사 업체의 세금계산서, 임대차 계약서의 원상복구 조항
• 보증금에서 차감된 경우: 임대인이 보증금에서 뺀 금액도 비용으로 처리합니다. 차감 내역서를 받아 두세요.
• 남은 인테리어: 철거한 인테리어의 남은 장부가액은 처분손실로 처리합니다.

외국인이 일정 규모 이상 지분을 취득하면 외국인투자 신고를 하고, 회사는 외국인투자기업으로 등록할 수 있습니다.

• 신고: 외국환은행이나 투자 지원 기관을 통해 신고
• 자금 유입: 외화로 들어온 투자금은 신고된 계좌로 받습니다.
• 혜택: 요건에 따라 각종 지원을 받을 수 있습니다.

첫 감사에서는 기초 잔액을 확인하는 데 시간이 많이 듭니다. 감사를 받기 시작하는 해의 출발 숫자가 맞아야 하기 때문입니다.

• 잔액 근거: 연초 현재 예금, 채권, 재고, 차입금, 고정자산의 근거 자료
• 회계 정책 정리: 매출 인식, 재고 평가, 감가상각 방법을 문서로 정리
• 증빙 체계: 전표마다 증빙을 찾을 수 있게 정리
• 일정 협의: 재고 실사 참관, 채권·채무 조회서 발송 일정

매입세액을 공제받은 물건을 무상으로 주면 판 것으로 보아 부가세가 붙을 수 있습니다(사업상 증여).

• 과세되는 경우: 매입세액을 공제받은 자기 제품이나 상품을 거래처나 고객에게 무상 제공
• 과세 안 되는 경우: 견본품, 불특정 다수에게 나눠 주는 광고선전물, 매입세액을 공제받지 않은 물건
• 금액: 시가를 공급가액으로 봅니다.

네. 복지포인트는 급여(근로소득)로 보아 소득세와 4대보험 대상입니다.

• 원천징수: 포인트를 준 달 급여에 합쳐 세금을 계산합니다.
• 회사 비용: 회사는 복리후생비나 급여로 비용 처리합니다.
• 사용처 제한 여부와 무관: 사용처를 정해 두어도 과세 여부는 달라지지 않습니다.

네. 해외 거래처가 대금을 줄 때 세금을 떼었다면 외국납부세액공제로 한국 세금에서 뺄 수 있습니다.

• 대상: 해외에서 번 소득에 대해 외국에 낸 세금
• 필요 서류: 원천징수 영수증 등 외국에 세금을 낸 증명
• 한도와 이월: 한도를 넘은 금액은 다음 해 이후로 넘길 수 있습니다.

의료 용역은 대부분 부가세 면세지만, 일부 시술은 과세이고 현금 매출 관리가 엄격합니다.

• 과세 진료: 쌍꺼풀·코 성형, 지방흡입, 피부 미용 시술 같은 미용 목적 진료
• 현금영수증: 의무발행업종이라 일정 금액 이상 현금 거래는 요청이 없어도 발급
• 신고: 면세 매출은 사업장현황신고, 과세 매출은 부가세 신고
• 성실신고확인: 수입금액 기준에 따라 대상이 될 수 있습니다.