AiGENTax 노하우 & FAQ

배당을 받을 때 15.4%가 원천징수되어 대부분은 그것으로 끝납니다. 연간 금융소득이 2천만원을 넘으면 다음 해 5월에 종합소득세를 신고합니다.

• 원천징수: 배당 지급 시 자동으로 떼임
• 종합과세: 이자·배당 합계가 2천만원 초과 시
• 해외 주식 배당: 현지에서 원천징수되고, 국내 세율과의 차이를 추가로 낼 수 있습니다.

카드사와 현금영수증 발급 내역은 국세청에 자동으로 모여 신고 금액과 비교됩니다.

• 조회: 홈택스에서 신고 기간의 카드 매출과 현금영수증 매출 합계를 확인할 수 있습니다.
• 신고: 조회한 금액보다 적게 신고하면 바로 차이가 드러납니다.
• 세금계산서와 중복: 카드로 받고 세금계산서도 발급한 거래는 두 번 잡히지 않게 정리합니다.

법에서 정한 문서만 인지세 대상입니다. 모든 계약서에 붙이는 것은 아닙니다.

• 대표적인 대상: 부동산 매매 계약서, 건설 공사 도급 계약서, 금전소비대차 계약서 등 중 기재 금액이 1천만원을 넘는 문서
• 납부: 전자수입인지를 사서 문서에 첨부
• 부담: 계약 당사자가 나눠 내는 경우가 많습니다.

주택을 여러 채 갖고 있고 보증금 합계가 일정 금액을 넘으면, 보증금에 이자율을 곱한 금액(간주임대료)을 임대소득으로 봅니다.

• 대상: 일정 수 이상의 주택을 보유하고 보증금 합계가 기준을 넘는 경우
• 제외: 일정 규모 이하 소형 주택 등
• 신고: 다른 임대소득과 함께 다음 해 5월 신고

임대인이 받는 관리비도 원칙적으로 임대료와 함께 부가세 과세 대상입니다. 다만 전기료·수도료처럼 임차인 대신 받아 그대로 내는 금액을 구분하면 그 부분은 빼도 됩니다.

• 과세: 청소·경비·공용시설 관리 등 관리비
• 제외 가능: 임차인이 쓴 만큼 받아 그대로 내는 전기·가스·수도료(구분해서 받은 경우)
• 세금계산서: 임대료와 관리비를 합쳐 또는 나눠 발급

누가 운용 책임을 지는지가 다릅니다. DB형은 회사가, DC형은 직원이 운용 결과를 책임집니다.

네. 실제로 폐기했다는 증거가 있으면 폐기한 재고의 원가를 비용으로 처리할 수 있습니다.

• 증거: 폐기 업체의 처리 확인서, 폐기 전후 사진, 내부 결재 문서, 폐기 품목과 수량 목록
• 판매가 어려운 재고: 폐기하지 않고 보관 중이라도 가치가 떨어졌다면 결산 때 평가손실을 반영할 수 있는 경우가 있습니다.
• 부가세: 폐기는 판매가 아니어서 부가세가 붙지 않습니다.

장부가액은 산 가격에서 감가상각을 뺀 금액이고, 시가는 지금 시장에서 거래되는 가격이기 때문입니다.

• 토지·건물: 오래 보유한 부동산은 장부가액보다 시가가 훨씬 높은 경우가 많습니다.
• 설비·차량: 시가가 장부가액보다 낮을 수도 있습니다.
• 쓰는 곳: 대출 담보, 주식 평가, 자산 매각 때는 시가가 중요합니다.

홈택스에서 사업자용 현금영수증 카드를 신청하면 됩니다. 현금으로 결제할 때 이 카드를 내면 자동으로 지출증빙용으로 발급됩니다.

• 신청: 홈택스 검색창에 '현금영수증 카드 신청' 입력
• 사용: 카드를 제시하면 사업자번호로 지출증빙 발급
• 직원용: 여러 장을 만들어 직원에게 나눠 줄 수도 있습니다.

오류의 크기에 따라 처리 방법이 달라집니다. 발견하면 바로 담당 회계사와 영향을 따져 보세요.

• 중대한 오류: 지난해 재무제표를 고쳐 다시 작성하는 방식으로 바로잡습니다.
• 중대하지 않은 오류: 발견한 해의 손익에 반영합니다.
• 세금 영향: 세금을 덜 냈다면 수정신고, 더 냈다면 경정청구로 바로잡습니다.

퇴사하면 지역가입자가 되어 소득과 재산으로 보험료가 매겨집니다. 직원을 고용하면 대표도 사업장 직장가입자가 됩니다.

• 임의계속가입: 퇴사 후 일정 요건이면 최대 36개월 동안 직장 때 보험료 수준을 유지할 수 있어 유리한 경우가 많습니다.
• 피부양자: 가족의 피부양자가 될 수 있는지 소득·재산 요건 확인
• 직원 채용 후: 대표도 사업장에서 보험료를 냅니다.

사업의 핵심을 해치지 않는 고정비부터, 큰 금액 순서로 줄이는 것이 원칙입니다.

1. 쓰지 않는 비용: 구독, 렌탈, 사용하지 않는 공간
2. 협상 가능한 고정비: 임차료 조정, 리스 반납, 대출 조건 변경
3. 변동비 효율화: 외주 범위 조정, 재고 축소
4. 인건비: 마지막 단계에서 신중하게. 고용 유지 지원 제도 먼저 확인

화물 운송 사업자가 받는 유가보조금은 부가세는 붙지 않지만 사업 수입이라 소득세(법인세) 계산에는 포함됩니다.

• 부가세: 용역의 대가가 아니라 과세표준에 들어가지 않음
• 소득세·법인세: 수입으로 포함(또는 유류비에서 차감)
• 유류비: 실제 쓴 유류비는 비용, 주유 카드 내역 보관

받은 날이 아니라 일을 마치고 대가를 받을 권리가 생긴 때가 기준입니다. 12월에 용역을 마쳤다면 원칙적으로 그해 수입입니다.

• 상품 판매: 물건을 넘겨준 날
• 용역: 용역을 마친 날(장기 용역은 진행 정도)
• 장부와 연결: 복식부기 장부라면 미수금으로 잡아 그해 수입에 포함

시가로 해야 합니다. 시가와 차이가 크면 세법이 거래를 시가로 다시 계산합니다(부당행위계산부인).

• 기준: 시가와 거래 가격의 차이가 3억원 이상이거나 시가의 5% 이상이면 문제가 됩니다.
• 대상 거래: 자산 매매, 임대료, 자금 대여, 용역 대가
• 결과: 회사 법인세 추징, 이익을 본 대표나 가족에게 소득세나 증여세