AiGENTax 노하우 & FAQ

창업 단계별로 사업화 자금과 교육·멘토링을 지원하는 대표적인 창업 지원사업입니다.

• 예비창업패키지: 아직 사업자등록을 하지 않은 예비 창업자
• 초기창업패키지: 창업 후 일정 기간(보통 3년) 이내 기업
• 지원 내용: 시제품 제작, 마케팅, 인건비 등 사업화 자금과 교육

부동산 임대업 등이 주업인 소규모 법인과 성실신고확인 대상 개인사업자가 법인으로 전환한 지 3년이 안 된 법인이 대상입니다.

• 효과: 세무대리인의 확인서를 붙여 신고해야 하고, 신고 기한이 1개월 늘어납니다.
• 소규모 법인 기준: 상시 근로자 수, 부동산 임대·이자·배당 수입 비율 등 요건으로 판단합니다.
• 안 하면: 가산세가 붙고 세무조사 대상이 될 수 있습니다.

법정 근로시간 주 40시간에 연장근로 12시간까지를 더한 것이 한도입니다. 직원이 5명 이상인 사업장에 적용됩니다.

• 1주의 기준: 휴일을 포함한 7일
• 포함되는 시간: 연장근로와 휴일근로 모두
• 넘기면: 직원이 동의했더라도 위반이 됩니다.

네. 국외에서 근로를 제공하고 받은 급여는 월 100만원까지 비과세입니다.

• 원양어업 선원, 해외 건설 현장 근로자: 월 500만원까지 비과세
• 조건: 실제로 국외에서 근로를 제공한 기간의 급여
• 단기 출장: 짧은 해외 출장은 해당하지 않을 수 있습니다.

네. 후원자에게 제품이나 서비스(리워드)를 주는 대가로 받은 돈이라 매출입니다. 다만 리워드를 보내기 전에는 미리 받은 돈(선수금)으로 둡니다.

• 매출 시기: 리워드를 보낸 때
• 부가세: 리워드 공급 시점에 과세(면세 품목 제외)
• 플랫폼 수수료: 매출에서 빼지 않고 비용으로 처리(세금계산서 수취)

실제로 물건이나 서비스를 팔기 시작한 날이 사업 개시일입니다. 제조업은 제조를 시작한 날입니다.

• 준비 기간: 인테리어, 설비 설치 기간은 개시 전 준비로 봅니다.
• 등록 기한: 개시일부터 20일 안에 사업자등록
• 미리 등록: 준비 단계에서 미리 등록해도 됩니다. 매입세액 공제에 유리합니다.

개인사업자 대표가 지역가입자라면 전년도 소득이 반영되어 매년 11월부터 보험료가 조정됩니다.

• 기준: 종합소득세 신고 소득, 재산
• 직원이 있는 경우: 대표도 사업장 직장가입자가 되고, 사업소득을 기준으로 보험료를 냅니다.
• 소득이 줄었다면: 휴·폐업이나 소득 감소를 증명해 조정을 신청할 수 있습니다.

네. 4월에 고지되는 연말정산 추가 보험료가 일정 금액 이상이면 여러 번에 나눠 낼 수 있습니다.

• 분할 신청: 회사가 공단에 분할 납부를 신청
• 원인: 전년도 급여 인상분이 보수 변경 신고 없이 반영되지 않은 경우
• 예방: 급여가 크게 오르면 보수 변경 신고를 바로 하기

세금을 덜 냈다면 수정신고, 더 냈다면 경정청구로 바로잡습니다. 빨리 고칠수록 가산세가 줄어듭니다.

회계상 이익과 세법상 소득이 시기적으로 다르게 잡히는 부분 때문에 생깁니다. 지금 덜 내거나 더 낸 세금이 나중에 반대로 정리될 것을 미리 반영한 것입니다.

• 이연법인세자산: 지금 세금을 더 냈지만 나중에 줄어들 몫(예: 세법상 한도를 넘어 아직 인정받지 못한 충당금)
• 이연법인세부채: 지금 세금을 덜 냈지만 나중에 더 낼 몫
• 적용 여부: 일반기업회계기준을 쓰는 회사는 반영하고, 중소기업회계기준을 쓰는 회사는 생략할 수 있습니다.

판매자와 구매자를 연결만 하고 상품을 직접 팔지 않는 중개 플랫폼이라면 수수료만 매출입니다. 거래 대금은 판매자의 돈을 잠시 맡아 두는 것입니다.

• 수수료만 매출: 판매자 대신 받은 대금은 예수금, 판매자에게 정산
• 거래액 전체가 매출: 플랫폼이 직접 사서 팔거나 책임을 지고 공급하는 경우
• 판단 기준: 재고 위험, 가격 결정권, 고객에 대한 책임을 누가 지는지

금융소득이 한 해에 몰리지 않게 하고, 세제 혜택 계좌를 활용하는 것이 기본입니다.

• 만기 분산: 예금·채권 만기를 여러 해로 나누기
• ISA·연금계좌: 분리과세나 과세 이연 혜택 활용
• 가족 분산: 배우자 등에게 증여 신고 후 각자 명의로 운용(증여세 공제 범위 안에서)
• 비과세 상품: 요건을 갖춘 저축성 보험 등

국세청이 정한 지정 코드(010-000-1234)로 자진 발급하면 됩니다. 의무발행업종은 이렇게라도 꼭 발급해야 합니다.

• 자진 발급: 거래일로부터 정해진 기간 안에 지정 코드로 발급
• 손님이 나중에 등록: 손님이 홈택스에서 자기 것으로 등록하면 공제를 받을 수 있습니다.
• 기록: 자진 발급분도 매출로 함께 신고

둘 다 정해진 기간을 평균해 주 40시간을 맞추는 제도입니다. 바쁜 주와 한가한 주의 근로시간을 조정할 수 있습니다.

• 탄력적 근로시간제: 회사가 기간을 정해 날마다 근로시간을 미리 정합니다. 2주 단위는 취업규칙으로, 3개월·6개월 단위는 근로자대표와 서면 합의로 도입합니다.
• 선택적 근로시간제: 출퇴근 시간을 직원이 정합니다. 정산 기간(원칙 1개월)의 총 근로시간만 정합니다.

벌금, 과태료, 세법상 가산세는 비용으로 인정되지 않습니다. 법을 어겨 낸 돈까지 세금을 줄여 주지 않는다는 취지입니다.

• 불인정: 교통 과태료, 행정 과태료, 벌금, 세금 가산세
• 인정되는 것: 거래처와의 계약에 따라 낸 지체상금, 전기요금 연체료 같은 계약상 연체금
• 직원이 낸 과태료: 직원 개인 사유라면 직원이 부담하게 하는 것이 원칙입니다.