AiGENTax 노하우 & FAQ

네. 단말기가 없어도 홈택스나 손택스에서 현금영수증을 직접 발급할 수 있습니다.

• 발급: 검색창에 '현금영수증 발급' 입력 후 손님 휴대폰 번호나 사업자번호 입력
• 용도 구분: 소득공제용(개인)과 지출증빙용(사업자)
• 가맹점 가입: 처음 쓰려면 현금영수증 가맹점 가입이 필요할 수 있습니다.

설비라도 모두 공제 대상은 아닙니다. 아래 자산은 대체로 공제 대상에서 빠집니다.

• 토지, 건물: 일부 예외를 제외하면 대상 아님
• 차량, 일반 비품: 대부분 대상 아님
• 중고 자산: 중고로 산 설비는 대상 아님
• 운용리스 자산: 리스로 빌려 쓰는 자산은 대상 아님

신고를 안 하거나 적게 한 가산세와 늦게 낸 가산세가 함께 붙습니다.

• 무신고: 내야 할 세액의 20%
• 과소신고: 덜 신고한 세액의 10%
• 부정한 방법(이중장부, 거짓 증빙): 40%
• 납부지연: 안 낸 세액 × 하루 0.022%(1년이면 약 8%)

증빙이 저절로 모이는 결제 수단을 쓰고, 매달 마감일을 정하는 것이 가장 효과적입니다.

• 결제 수단 통일: 법인카드와 사업자번호 현금영수증 위주로
• 자동 수집: 카드·세금계산서·현금영수증은 회계 프로그램에 연동
• 종이 증빙: 받는 즉시 사진을 찍어 정해진 곳에 올리기
• 월 마감: 매달 정한 날까지 빠진 증빙을 채우기

5월 1일은 법에 정한 유급휴일이어서, 일하게 하면 휴일근로에 대한 임금을 더 줘야 합니다.

• 5명 이상 사업장: 그날 급여에 더해 휴일근로수당(가산 임금 포함)을 줍니다.
• 5명 미만 사업장: 유급휴일은 적용되어, 일하게 하면 그날 일한 임금을 추가로 줍니다(가산 임금은 없음).
• 다른 날로 바꾸기: 이날은 다른 날로 대체할 수 없는 날로 봅니다.

퇴사 전 근로소득과 창업 후 사업소득을 합쳐 다음 해 5월에 신고합니다.

• 근로소득: 퇴사할 때 회사가 중도 퇴사자 정산을 해 줌
• 사업소득: 창업 후 수입과 비용
• 공제: 근로자로 받을 수 있던 의료비·신용카드 공제 등은 근로 기간분에 한해 적용

국고보조금은 원래 그해 수익이지만, 그 돈으로 사업용 자산을 사면 일시상각충당금으로 과세를 나중으로 미룰 수 있습니다.

• 방법: 보조금 상당액을 손금산입하고, 자산을 감가상각할 때 나눠서 다시 수익으로
• 효과: 보조금을 받은 해에 세금이 몰리지 않음
• 조건: 정해진 기간 안에 자산 취득

매출 누락과 차명계좌 사용으로 무겁게 처벌됩니다. 세무조사에서 가장 먼저 확인하는 부분 중 하나입니다.

• 세금: 누락한 매출에 대한 세금과 부정 행위 가산세(40%)
• 처벌: 금액이 크면 조세포탈로 형사 처벌 대상
• 확인 방법: 금융거래 조회로 가족 계좌의 반복적인 입금이 드러납니다.

아니요. 렌터카처럼 차량 자체로 영업하는 업종의 영업용 차량은 업무용 승용차 비용 한도와 운행기록부 규정을 적용받지 않습니다.

• 제외 업종 예: 자동차 대여업(렌터카), 운수업, 자동차 판매업, 운전학원의 영업용 차량
• 적용 대상: 같은 회사라도 임직원이 업무에 타는 차량은 일반 회사와 같게 적용
• 부가세: 영업에 직접 쓰는 차량은 매입세액 공제 가능

원칙은 고객에게 약속한 물건이나 서비스를 넘겨준 때입니다. 돈을 받은 날이나 세금계산서를 발행한 날과 다를 수 있습니다.

• 상품 판매: 고객에게 인도해 통제권이 넘어간 때
• 용역: 일을 끝낸 때, 또는 기간에 걸쳐 진행되는 일은 진행 정도에 따라
• 구독·유지보수: 계약 기간에 걸쳐 나눠서

송금 전에 원천징수 대상인지 확인해야 합니다. 국내에서 생긴 소득으로 보면 회사가 세금을 떼고 보내야 할 수 있습니다.

• 확인할 것: 용역의 종류, 상대방 국가와의 조세조약, 상대방의 국내 사업장 여부
• 조세조약 혜택: 상대방이 거주자 증명서 등을 내면 세율이 낮아지거나 면제될 수 있습니다.
• 증빙: 계약서, 인보이스, 송금 내역

파산 채권으로 신고하고, 파산 재산을 나눠 받는 배당을 기다려야 합니다. 대부분 일부만 받거나 받지 못합니다.

• 채권 신고: 법원 공고 기간 안에 신고
• 배당: 담보권자, 세금, 임금 등 우선 채권 다음 순서
• 회계·세무: 파산 선고로 회수 불능이 확정되면 대손 처리, 부가세 대손세액공제

예수금은 남의 돈을 잠시 맡아 둔 것입니다. 나중에 다른 곳에 내야 하므로 부채입니다.

• 대표 예: 급여에서 뗀 소득세·지방소득세, 직원 부담 4대보험료
• 처리: 급여 지급 때 예수금으로 잡았다가, 다음 달 원천세·보험료를 내면서 정리합니다.
• 점검: 예수금 잔액이 계속 남아 있다면 신고·납부가 빠졌을 수 있습니다.

요건을 갖추면 동거주택 상속공제로 주택 가액(최대 6억원)을 공제받을 수 있습니다.

• 동거 기간: 사망일까지 10년 이상 계속 함께 거주
• 1세대 1주택: 동거 기간 동안 1세대 1주택이었을 것
• 상속인: 함께 산 자녀가 무주택이거나 그 집만 가진 상태로 상속

네. 연말정산 추가 납부 세액이 10만원을 넘으면 직원이 신청해 2월부터 4월까지 급여에서 나눠 낼 수 있습니다.

• 신청: 직원이 회사에 분납 신청
• 회사 처리: 2~4월 급여에서 나눠 원천징수하고 신고
• 안내: 추가 납부 대상 직원에게 미리 알리기