AiGENTax 노하우 & FAQ

먼저 외화로 받는 돈과 내는 돈을 맞춰 보는 것부터 시작하세요. 같은 통화로 들어오고 나가면 환율 영향이 상쇄됩니다.

• 자연 헤지: 수출 대금으로 받은 달러로 수입 대금을 내면 환전이 필요 없습니다.
• 외화 통장: 외화를 바로 원화로 바꾸지 않고 필요한 시점까지 보관합니다.
• 환위험 상품: 선물환이나 환변동보험으로 미래 환율을 미리 고정할 수 있습니다.
• 계약 조건: 결제 통화나 환율 조정 조항을 협상합니다.

원칙적으로 발급해야 합니다. 임대처럼 계속되는 거래는 대가를 받기로 한 날이 공급시기여서, 실제로 받았는지와 상관없이 그날 기준으로 발급하고 신고합니다.

• 밀린 임대료: 발급과 신고는 하고, 받지 못한 금액은 받을 돈으로 관리합니다.
• 끝내 못 받으면: 요건을 갖추면 대손세액공제로 낸 부가세를 돌려받을 수 있습니다.
• 임대료 감면 합의: 감면을 합의했다면 합의서를 남기고 줄어든 금액으로 발급합니다.

세법상으로는 가능합니다. 다만 다니는 회사의 겸업 금지 규정과 세금·건강보험 변화를 확인해야 합니다.

• 세금: 근로소득과 사업소득을 합쳐 다음 해 5월 종합소득세 신고
• 건강보험: 급여 외 소득이 연 2천만원을 넘으면 추가 보험료가 붙습니다.
• 회사 규정: 취업규칙의 겸업 제한, 경쟁 업종 여부 확인

배우자가 출산하면 20일의 유급휴가를 줘야 합니다.

• 사용 기간: 출산일부터 120일 안에 사용
• 나눠 쓰기: 세 번까지 나눠 쓸 수 있습니다.
• 급여 지원: 중소기업은 고용보험에서 휴가 기간 급여 일부를 지원받을 수 있습니다.

약국은 처방전에 따른 조제는 면세, 일반의약품·건강기능식품 판매는 과세라 면세와 과세가 함께 있는 겸영 사업자입니다.

• 면세 매출: 처방전 조제 약값
• 과세 매출: 일반의약품, 의약외품, 건강기능식품, 화장품 판매
• 공통 매입: 임차료처럼 함께 쓰는 비용의 부가세는 과세 매출 비율로 나눠 공제

회사가 정산을 마치면 근로소득 원천징수영수증에 결과가 나옵니다. 홈택스에서도 조회할 수 있습니다.

• 결정세액: 1년 동안 실제로 내야 할 세금
• 기납부세액: 매달 급여에서 이미 뗀 세금
• 차감징수세액: 마이너스면 환급, 플러스면 추가 납부

매출 기준을 넘으면 바로 혜택이 사라지지는 않고 일정 기간(유예기간) 동안 중소기업으로 봐 줍니다. 그 뒤에는 혜택이 줄어듭니다.

• 유예기간: 기준을 넘은 해와 그다음 3개 과세연도
• 줄어드는 혜택: 중소기업 특별세액감면, 높은 공제율, 기업업무추진비 한도, 결손금 소급공제, 최저한세율
• 중견기업: 일부 혜택은 중견기업에도 있지만 비율이 낮아집니다.

요건을 갖추면 보험 차익이 비과세입니다. 10년 이상 유지하는 것이 기본 조건입니다.

• 일시납: 10년 이상 유지하고 납입액이 1인당 일정 한도(1억원) 이하
• 월납: 5년 이상 납입하고 10년 이상 유지, 월 납입액이 한도(150만원) 이하
• 요건 미충족: 보험 차익은 이자소득으로 과세

배우자 상속공제는 배우자가 실제로 상속받은 금액을 공제하되, 최소 5억원, 최대 30억원(법정 상속분 한도)입니다.

• 최소 공제: 배우자가 상속받은 재산이 없거나 적어도 5억원 공제
• 실제 분할: 신고 기한 다음 날부터 정해진 기간 안에 분할하고 등기 등을 마쳐야 인정
• 2차 상속: 배우자가 많이 받으면 배우자 사망 때 다시 상속세가 나올 수 있습니다.

떼인 3.3% 중 3%는 소득세를 미리 낸 것(기납부세액)으로 종합소득세에서 빼고, 0.3%는 지방소득세에서 뺍니다.

• 결과: 실제 세금보다 많이 떼였으면 환급, 적게 떼였으면 추가 납부
• 필요경비: 장부를 쓰거나 경비율로 비용을 빼서 소득 계산
• 신고 기한: 다음 해 5월

네. 경영 악화로 감원 대신 휴업이나 휴직을 하고 수당을 지급하면 고용유지지원금을 받을 수 있습니다.

• 조건: 매출 감소 등 고용 조정이 불가피한 사유, 고용 유지 조치 계획 신고
• 지원: 회사가 지급한 휴업·휴직 수당의 일부
• 절차: 조치 전에 계획서를 제출해야 하는 경우가 많습니다.

비영리법인이 수익사업에서 번 돈을 앞으로 고유목적사업에 쓰려고 미리 비용으로 쌓아 두는 것입니다. 쌓은 만큼 법인세가 줄어듭니다.

• 한도: 이자·배당 등 금융소득은 전액, 그 밖의 수익사업 소득은 일정 비율(보통 50%)
• 사용 기한: 쌓은 뒤 5년 안에 고유목적사업에 써야 함
• 안 쓰면: 남은 금액을 다시 이익으로 돌리고 이자 상당액을 더 냄

쓸 수는 있지만 아직 회사의 매출이 아니라 고객에게 갚아야 할 수도 있는 돈이라는 점을 기억해야 합니다.

• 장부상 성격: 물건을 주거나 일을 끝내기 전까지는 부채(선수금)입니다.
• 자금 계획: 선수금으로 운영비를 메우다 계약이 취소되면 돌려줄 돈이 없을 수 있습니다.
• 세금계산서: 선수금을 받을 때 세금계산서를 발급하면 그때 부가세 신고 대상이 될 수 있으니 발급 시점을 확인하세요.

개인사업자는 직전 연도 수입금액이 업종별 기준 이상이면 복식부기로 장부를 써야 합니다.

• 도소매업 등: 3억원 이상
• 제조업, 음식·숙박업, 건설업 등: 1억 5천만원 이상
• 서비스업, 부동산 임대업 등: 7,500만원 이상
• 전문직: 수입금액과 관계없이 복식부기 의무

자녀를 키우는 직원이 일하는 시간을 주 15~35시간으로 줄여 일하는 제도입니다. 휴직 대신 일하면서 육아를 할 수 있습니다.

• 급여: 줄어든 시간만큼 회사 급여는 줄고, 고용보험에서 일부를 보전합니다.
• 회사 의무: 원칙적으로 허용해야 하고, 거부하려면 정해진 사유가 있어야 합니다.
• 근로조건: 단축 근로 외의 조건을 불리하게 바꿀 수 없습니다.