AiGENTax 노하우 & FAQ

수출 제품을 만들려고 수입한 원재료의 관세는 수출 후 환급받을 수 있고, 받은 환급금은 회계상 원가를 줄이거나 수익으로 처리합니다.

• 환급 방법: 실제 낸 관세를 계산하는 개별환급, 정해진 금액을 받는 간이정액환급(중소기업)
• 신청 기한: 수출 신고 수리일부터 2년 안
• 부가세: 관세 환급금은 부가세 과세 대상이 아님
• 세금: 환급금은 법인세·소득세 계산에 포함

네. 배우자나 부모 등에게 증여받은 부동산을 10년 안에 팔면 증여한 사람이 처음 산 가격을 취득가액으로 계산합니다(이월과세).

• 목적: 증여로 취득가액을 높여 양도세를 줄이는 것을 막기 위함
• 결과: 증여세는 냈는데 양도세도 크게 나오는 상황이 생길 수 있습니다.
• 증여세 처리: 이미 낸 증여세는 양도 비용으로 빼 줍니다.

감열지는 시간이 지나면 글씨가 사라집니다. 받는 즉시 사진이나 스캔으로 남기는 것이 가장 확실합니다.

• 카드 결제: 카드사 이용 내역이나 홈택스 자료로 대신할 수 있습니다.
• 현금영수증: 홈택스에서 조회됩니다.
• 간이영수증: 지워지면 대신할 자료가 없으니 바로 사진을 찍어 두세요.

신용평가회사는 재무제표와 연체·체납 이력을 중심으로 평가합니다. 평소 관리가 결과를 좌우합니다.

• 결산과 신고를 제때: 늦은 재무제표나 수정이 잦은 재무제표는 신뢰도가 떨어집니다.
• 연체·체납 없애기: 대출 이자, 세금, 4대보험이 하루라도 밀리지 않게 관리합니다.
• 재무 구조: 부채비율, 이자보상배율, 영업현금흐름이 핵심입니다.
• 정보 제출: 평가 기관이 요청하는 자료를 정확하게 제출합니다.

요건을 갖춘 직원이 신청하면 회사는 원칙적으로 거부할 수 없습니다.

• 대상: 만 8세 이하 또는 초등학교 2학년 이하 자녀를 둔 직원
• 회사가 할 일: 휴직 승인, 고용보험 육아휴직 확인서 제출, 4대보험 휴직 신고
• 복귀 후: 휴직 전과 같은 업무나 같은 수준의 임금을 주는 업무로 복귀시켜야 합니다.
• 급여: 육아휴직 급여는 고용보험에서 직원에게 직접 지급됩니다.

홈택스 목록 조회에서 해당 건을 선택해 이메일 재전송을 하면 됩니다.

• 재전송: 거래처 이메일을 확인하거나 바꿔서 다시 보내기
• 인쇄: 필요하면 출력본을 PDF로 저장해 전달
• 국세청 전송: 이미 국세청에 전송된 건이라 다시 발급할 필요는 없습니다.

일반 법인은 외화 채권·채무 등을 결산일 환율로 평가할지, 평가하지 않을지 선택해 신고할 수 있습니다.

• 평가하는 방법: 결산일 환율로 환산하고 환산 손익을 그해 소득에 반영
• 평가하지 않는 방법: 거래일 환율로 두고 실제 결제할 때 손익 반영
• 신고: 선택한 방법을 정해진 때 신고하고 계속 적용

사업자등록증에 적힌 내용이 바뀌면 지체 없이 정정 신고를 해야 합니다.

• 정정 사유: 상호 변경, 업종 추가·변경, 사업장 이전, 공동사업자 변경, 법인 대표자 변경, 통신판매 사이트 변경
• 방법: 홈택스나 세무서에서 신고
• 처리: 대부분 신청 당일이나 며칠 안에 새 등록증이 나옵니다.

의료 용역은 원칙적으로 면세지만, 미용 목적의 성형수술과 피부미용 시술은 부가세 과세 대상입니다.

• 과세 예: 쌍꺼풀, 코 성형, 지방흡입, 주름 개선, 피부 미용 목적 시술 등
• 면세 예: 질병 치료 목적의 진료·수술, 재건 목적 수술
• 병원 실무: 과세·면세 진료를 함께 하면 겸영 사업자로 매출과 공통 매입세액을 나눠 신고

개인사업을 폐업한 날까지의 사업소득은 다음 해 5월 종합소득세로 신고하고, 법인에서 받은 급여도 함께 합칩니다.

• 개인사업 소득: 1월 1일부터 폐업일까지의 수입과 비용
• 법인 급여: 법인에서 연말정산을 한 뒤 사업소득과 합산해 신고
• 넘긴 자산: 부동산 등을 법인에 넘겼다면 양도소득세 신고(이월과세 등 특례 포함)는 따로 챙기기

원가는 팔 물건을 만들거나 사 오는 데 든 돈, 비용은 그 기간에 써서 사라진 돈입니다. 원가는 물건이 팔릴 때 비용(매출원가)이 됩니다.

• 예시: 재료를 사 오면 바로 비용이 아니라 재고(자산)가 되고, 그 재료로 만든 제품이 팔릴 때 매출원가가 됩니다.
• 영향: 연말에 팔지 못한 재고의 원가는 다음 해로 넘어갑니다.

육아휴직 기간에도 건강보험 자격은 유지되지만, 보험료를 크게 줄여 주는 경감 제도가 있습니다.

• 경감: 육아휴직 기간 보험료를 낮춰 부과
• 신청: 회사가 휴직 신고를 할 때 함께 처리
• 납부 시기: 복직 후 납부하도록 유예할 수 있습니다.

아니요. 업무용 승용차 규정은 8인승 이하 일반 승용차에 적용되고, 화물차·9인승 이상 승합차·경차에는 적용되지 않습니다.

• 적용 제외: 트럭, 밴, 9인승 이상 승합차, 경차
• 결과: 운행기록부나 감가상각 한도 없이 업무에 쓴 비용 전액 인정
• 부가세: 이 차량들은 구입·유지비의 부가세 공제도 받을 수 있습니다.

요건을 갖춘 적격합병이면 합병 때 세금을 미룰 수 있습니다. 요건을 갖추지 못하면 합병 시점에 세금이 생길 수 있습니다.

• 적격합병 요건: 사업 목적의 합병, 주식으로 대가 지급(지분 연속성), 사업 계속, 고용 승계 등
• 과세 이연: 합병으로 넘어간 자산의 평가 이익에 대한 세금을 나중으로 미룸
• 사후관리: 합병 후 일정 기간 안에 사업을 그만두거나 주식을 처분하면 추징

공동대표는 대표들이 함께 해야 효력이 있고, 각자대표는 한 사람이 단독으로 회사를 대표할 수 있습니다.

• 공동대표: 계약, 은행 업무 등에 대표 모두의 동의·날인이 필요합니다. 서로 견제가 되지만 업무가 느려집니다.
• 각자대표: 한 대표가 결정할 수 있어 빠르지만, 다른 대표 모르게 회사를 구속하는 계약을 맺을 수 있습니다.
• 등기: 공동대표로 정했다면 그 사실을 등기해야 제3자에게 주장할 수 있습니다.