AiGENTax 노하우 & FAQ

업종에 따라 가능합니다. 온라인 판매, 소프트웨어 개발, 디자인처럼 사무 공간이 크게 필요 없는 업종은 집 주소로 등록하는 경우가 많습니다.

• 어려운 업종: 음식점, 제조업, 학원처럼 시설 기준이 있는 업종
• 전세·월세 집: 임대인의 동의가 필요할 수 있습니다.
• 비용 처리: 집을 사무실로 쓰는 경우의 비용은 업무 사용 부분만 제한적으로 인정됩니다.

공사처럼 진행 정도에 따라 대금을 나눠 받기로 한 계약은 대금을 받기로 한 날마다 세금계산서를 발급합니다.

• 기성 청구: 기성고를 확인해 대금을 받기로 한 때가 발급 시기
• 선급금: 공사 시작 전에 받기로 한 선급금도 그 날짜에 발급
• 늦게 받아도: 받기로 한 날이 지나면 실제로 돈을 못 받았어도 발급 대상

개인의 외화 예금 환차익은 비과세입니다. 외화 예금에서 생긴 이자에만 이자소득세가 붙습니다.

• 환차익: 원화로 바꿀 때 환율이 올라 생긴 이익은 비과세
• 이자: 외화 예금 이자는 15.4% 원천징수
• 법인: 법인의 외화 예금 환차익은 수익으로 법인세 대상입니다.

비상근 임원의 보수도 실제 직무에 맞는 적정한 금액이면 비용으로 인정됩니다. 지나치게 많으면 부인될 수 있습니다.

• 판단: 회사에 실제로 어떤 역할을 하는지, 업계 보수 수준
• 위험: 대표 가족을 비상근 임원으로 올리고 큰 보수를 주는 경우
• 근거: 이사회·주주총회 결의, 활동 기록

퇴사할 때 회사가 그해 급여로 중도 퇴사자 연말정산을 합니다. 다만 대부분 기본공제만 반영되어 세금을 더 낸 상태일 수 있습니다.

• 그해 재취업: 새 회사에 이전 회사 원천징수영수증을 내면 합산해 연말정산
• 재취업하지 않은 경우: 다음 해 5월 종합소득세 신고로 의료비, 신용카드 등 공제를 추가해 환급
• 확인: 홈택스에서 퇴사한 회사의 원천징수영수증 조회

거래처가 역발행을 요청하면 홈택스에서 요청 내역을 확인하고 승인하면 됩니다. 승인해야 발급이 완료됩니다.

• 확인: 검색창에 '역발행 요청 목록'을 입력해 요청 건 조회
• 검토: 금액, 품목, 작성일자가 맞는지 확인
• 승인 또는 거부: 내용이 다르면 거부하고 거래처에 수정 요청

법에 정한 유급 병가는 없습니다. 회사 취업규칙이나 근로계약에서 정한 대로 처리합니다.

• 일반적인 방법: 연차휴가를 쓰게 하거나, 무급 병가로 처리
• 회사 규정이 있다면: 유급 병가 일수를 정해 두었다면 그대로 줘야 합니다.
• 업무 때문에 아픈 경우: 산재로 인정되면 산재보험에서 휴업급여가 나옵니다.

요건을 갖추면 영세율(0%)이 적용됩니다. 다만 서비스 종류와 대금 받는 방식에 따라 달라집니다.

• 해외에서 제공한 서비스: 영세율
• 국내에서 해외 고객에게 제공한 서비스: 업종과 대금을 외화로 받는지 등 요건을 갖춘 경우 영세율
• 증빙: 계약서, 외화 입금 증명서

이자보상배율은 영업이익으로 이자를 몇 번 갚을 수 있는지 보여 주는 지표입니다. 영업이익을 이자비용으로 나눠 계산합니다.

• 1 미만: 영업으로 번 돈으로 이자도 다 못 내는 상태
• 1~2: 이자는 내지만 여유가 적은 상태
• 높을수록: 금리가 올라도 버틸 힘이 있는 상태

마지막 등기 후 5년이 지나도록 아무 등기도 하지 않은 회사는 휴면회사로 보아, 법원의 공고 후 신고하지 않으면 해산된 것으로 처리됩니다.

• 절차: 법원행정처의 공고에 정해진 기간 안에 영업 중이라고 신고하지 않으면 해산 간주
• 되살리기: 해산 간주 후 3년 안에는 주주총회 결의로 회사를 계속할 수 있습니다.
• 흔한 원인: 임원 임기 만료 후 중임 등기를 계속 빠뜨린 경우

2024년부터 취득가액 8천만원 이상인 법인 업무용 승용차에는 연두색 전용 번호판을 붙여야 합니다.

• 대상: 법인이 사거나 리스·장기렌트한 8천만원 이상 승용차
• 적용 시기: 2024년 1월 1일 이후 새로 등록한 차량
• 목적: 고가 법인차의 사적 사용을 줄이기 위한 제도

특수관계 회사 사이의 거래 비중이 크면 일감 몰아주기 증여세가 과세될 수 있습니다.

• 과세 대상: 일감을 받은 회사의 지배주주(대표 자녀 등)
• 판단 기준: 특수관계 회사와의 거래 비율, 지분율, 영업이익
• 예외: 중소기업은 기준이 완화되어 있지만, 무관한 것은 아닙니다.

소득공제는 세금을 계산하기 전 소득을 줄여 주고, 세액공제는 계산된 세금에서 직접 빼 줍니다.

• 소득공제 예: 인적공제, 국민연금 보험료, 노란우산공제
• 세액공제 예: 연금계좌, 자녀, 기부금, 표준세액공제
• 효과 차이: 소득공제는 세율이 높은 사람일수록 효과가 크고, 세액공제는 세율과 관계없이 같은 금액

여러 회사가 함께 공사를 맡는 공동도급은 각 구성원이 맡은 지분만큼 발주자에게 세금계산서를 발급하는 것이 원칙입니다.

• 공동이행 방식: 출자 비율대로 각자 발급하는 것이 일반적
• 분담이행 방식: 각자 맡은 공사 부분의 금액으로 발급
• 대표사 일괄 수령: 대금을 대표사가 받아 나누는 경우에도 구성원별 처리 방법을 계약에 명시

상속재산에서 채무와 비용, 공제를 빼고 세율을 곱해 계산합니다.

1. 상속재산: 사망 당시 재산 + 10년 안에 상속인에게 증여한 재산
2. 빼는 것: 채무, 장례비, 공과금
3. 상속공제: 일괄공제(5억원), 배우자공제, 금융재산공제, 동거주택공제 등
4. 세액: 과세표준에 세율을 곱한 산출세액에서 신고세액공제 3%를 뺀 금액