AiGENTax 노하우 & FAQ

용도별로 3~4개 정도로 나누면 관리가 쉬워집니다.

• 수금 통장: 매출 대금이 들어오는 통장
• 지급 통장: 매입 대금, 비용, 카드 대금이 나가는 통장
• 적립 통장: 급여, 세금, 4대보험처럼 날짜가 정해진 지출을 미리 모아 두는 통장
• 사업비 통장: 정부 지원사업처럼 별도 정산이 필요한 돈

임대 사업을 계속하는 중에 생긴 공실 기간의 비용은 사업 비용으로 인정됩니다. 새 임차인을 구하는 동안에도 사업은 계속되는 것으로 보기 때문입니다.

• 인정되는 비용: 공실 관리비, 재산세, 대출 이자, 중개수수료, 수리비, 감가상각비
• 주의: 임대할 생각 없이 비워 두거나 본인이 쓰면 사업 비용으로 보기 어려움
• 기록: 임대 광고, 중개 의뢰 내역으로 임대 노력을 남기기

1년 안에 현금으로 바뀌거나 쓰일 자산은 유동자산, 그보다 오래 쓰는 자산은 비유동자산입니다.

• 유동자산: 현금, 예금, 매출채권, 재고, 단기 대여금
• 비유동자산: 토지, 건물, 설비, 차량, 특허권, 장기 투자
• 부채도 같은 기준: 1년 안에 갚을 빚은 유동부채, 그 이후는 비유동부채

한국 거주자는 전 세계에서 번 소득을 합쳐 신고해야 합니다. 해외에서 낸 세금은 공제받을 수 있습니다.

• 대상: 해외 플랫폼 수익, 해외 임대 소득, 해외 금융소득 등
• 외국납부세액공제: 해외에서 낸 세금을 한국 세금에서 빼 줌(한도 있음)
• 환율: 소득이 생긴 시점의 환율로 원화 환산

국민연금과 건강보험은 회사와 직원이 절반씩, 고용보험은 비율이 다르고, 산재보험은 회사가 전액 냅니다.

• 국민연금: 2026년 보험료율 9.5%(회사·직원 4.75%씩). 해마다 0.5%포인트씩 올라 13%까지 인상될 예정입니다.
• 건강보험·장기요양보험: 회사와 직원이 절반씩
• 고용보험: 실업급여분은 절반씩, 고용안정·직업능력개발분은 회사만
• 산재보험: 업종별 요율, 회사 전액

사업자등록 전에 정해 두면 나중에 고치기 어려운 것들이 있습니다.

• 사업 형태: 개인사업자와 법인 중 선택
• 과세 유형: 간이과세와 일반과세 중 선택
• 사업장 위치: 감면 여부와 등기 비용에 영향
• 업종코드: 감면, 경비율, 인허가에 영향
• 준비 비용 증빙: 인테리어·설비 구입 때 세금계산서 받기

장례식장이 제공하는 장의 용역(빈소 사용, 장례 진행 등)은 부가세 면세입니다. 다만 식사·음료 제공이나 일부 장례용품 판매는 과세될 수 있습니다.

• 면세: 장의업자의 장의 용역
• 과세: 접객 음식, 주류·음료, 일부 장례용품 판매
• 겸영 신고: 면세·과세 매출을 나누고 공통 매입세액은 비율로 안분

결제할 때 사업자등록번호로 지출증빙용 현금영수증을 받아야 합니다.

• 받는 법: 결제할 때 "지출증빙용으로 사업자번호로 해 주세요"라고 요청하거나, 사업자용 현금영수증 카드를 씁니다.
• 자동 집계: 지출증빙용으로 받은 내역은 홈택스에 모여 신고 때 바로 쓸 수 있습니다.
• 개인 번호로 받았다면: 그대로는 사업자 공제 자료로 잡히지 않습니다. 발급처에 재발급을 요청할 수 있는지 확인하세요.

규모가 작은 사업자를 대상으로 짧은 기간에 진행하는 조사입니다. 일반 조사보다 부담이 적습니다.

• 대상: 일정 규모 이하의 중소 사업자
• 방식: 사무실 조사와 서면 자료 위주, 짧은 조사 기간
• 결과: 일반 조사처럼 추징과 가산세가 나올 수 있습니다.

매달 예상 세금을 계산해 적립 통장으로 옮겨 두는 것이 가장 확실합니다.

• 부가세: 매달 매출세액에서 매입세액을 뺀 금액을 적립합니다. 신고 달에 한꺼번에 내야 해서 가장 부담이 큰 세금입니다.
• 원천세·4대보험: 급여에서 뗀 돈은 회사 돈이 아니므로 급여일에 바로 옮겨 둡니다.
• 법인세: 월결산 이익을 기준으로 예상 세액을 나눠 모읍니다. 중간예납도 잊지 마세요.

앞으로 가치가 오를 재산을 일찍 주는 것이 유리한 경우가 많습니다. 다만 부동산은 추가 비용을 함께 따져야 합니다.

• 현금: 평가가 단순하고 취득세가 없음
• 부동산: 시가로 평가(시가가 없으면 기준시가 등), 받는 사람이 취득세 부담
• 가치 상승: 증여 후 오른 가치는 받은 사람의 몫이 되어 나중의 상속세를 줄임

해외 회사에 주는 사용료(로열티)는 국내원천소득으로 원천징수 대상이 될 수 있습니다. 조세조약 세율을 확인해야 합니다.

• 해당 예: 소프트웨어 라이선스, 특허·상표 사용료, 콘텐츠 이용료
• 조세조약: 국가별로 제한세율 적용(서류 제출 필요)
• 구독형 서비스: 계약 형태에 따라 용역 대가로 보아 원천징수 대상이 아닐 수도 있습니다.

협약을 어기거나 부적절하게 쓴 사업비는 환수됩니다. 심하면 제재 부가금과 참여 제한까지 받습니다.

• 목적 외 사용: 승인되지 않은 용도에 사용
• 증빙 부실·허위: 실제와 다른 증빙, 관계회사와의 가공 거래
• 협약 위반: 사업 중단, 정당한 사유 없는 목표 미달 등
• 정산 잔액: 쓰지 않은 사업비

한 해 동안 주주가 누구였고 지분이 어떻게 바뀌었는지 적어 법인세 신고 때 내는 서류입니다.

• 내용: 주주별 주식 수, 양도·증여·증자·감자 내역
• 활용: 국세청은 이 자료로 주식 양도소득세와 증여세 신고 누락을 확인합니다.
• 변동이 없어도: 주주 현황을 정확히 적어 제출합니다.

회사 비용(복리후생비)으로는 인정되지만, 직원 개인에게 주는 혜택이라 직원의 근로소득으로 과세될 수 있습니다.

• 과세되는 경우: 개인 회원권 비용 지원, 운동비 정액 지급
• 과세되지 않는 경우: 회사가 운영하는 사내 체력단련실처럼 직원 모두가 함께 쓰는 시설
• 대표만 쓰는 경우: 대표 상여로 봅니다.