AiGENTax 노하우 & FAQ

조기노령연금으로 최대 5년까지 앞당겨 받을 수 있지만, 1년 앞당길 때마다 6%씩 줄어든 금액을 평생 받습니다.

• 조건: 가입 기간 10년 이상, 소득이 있는 업무에 종사하지 않을 것 등
• 감액: 5년 앞당기면 30% 줄어든 금액
• 판단: 당장 소득이 필요한지, 건강과 기대 수명

결국 대표가 회사에 돈을 갚는 것이 원칙이고, 그 돈을 어디서 마련할지가 정리 방법의 차이입니다.

• 급여·상여로 받아 갚기: 소득세는 내지만 가장 확실한 방법
• 배당으로 받아 갚기: 이익잉여금이 있을 때
• 개인 자산을 회사에 넘기기: 대표 소유 자산을 시가로 회사에 팔고 대금을 상계
• 퇴직금으로 정리: 퇴직 시점에 퇴직금과 상계

쇼핑몰은 플랫폼 정산 구조를 잘못 이해해 매출과 비용을 틀리게 잡는 경우가 많습니다.

• 정산금 기준 매출: 수수료를 뺀 정산금을 매출로 신고
• 배송비 누락: 고객에게 받은 배송비를 매출에서 빠뜨림
• 수수료 증빙 누락: 플랫폼 수수료 세금계산서를 확인하지 않음
• 수입 원가 증빙: 해외 구매 대금과 통관 비용 증빙 미보관
• 할인 구분 누락: 판매자 부담 할인과 플랫폼 부담 할인을 구분하지 않음

사업에서 생긴 이월결손금은 사업을 그만둔 뒤에도 공제 기간 안이라면 근로소득 등에서 공제받을 수 있습니다. 다만 연말정산으로는 안 되고 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다.

• 공제 순서: 사업소득이 없으면 근로·연금·기타·이자·배당소득 순서로 공제
• 조건: 결손금이 생긴 해에 장부로 신고해 결손금을 확정했을 것
• 기간: 결손금이 생긴 해부터 15년 안

기부금 영수증을 받아야 비용으로 인정됩니다. 일반 영수증이나 이체 내역만으로는 부족합니다.

• 발급 기관: 법에서 정한 공익단체, 학교, 종교단체 등
• 전자 기부금 영수증: 홈택스에서 조회되는 경우가 많습니다.
• 확인할 것: 기부금 단체 요건을 갖춘 곳인지, 회사 명의로 발급되었는지

가맹본부는 계약 전에 정보공개서를 제공해야 하고, 받은 날부터 일정 기간이 지나야 계약하거나 가맹금을 받을 수 있습니다. 이 기간에 꼼꼼히 검토하세요.

• 정보공개서: 본부 재무 상황, 가맹점 수와 폐점률, 평균 매출, 가맹점 부담 비용
• 숙고 기간: 정보공개서를 받은 날부터 14일(변호사·가맹거래사 자문 시 7일)이 지나야 계약
• 가맹금 예치: 가맹금은 지정 금융기관에 예치되는 것이 원칙
• 영업 지역: 계약서에 영업 지역 보호 범위 확인

원래 상태를 유지하는 수리는 비용, 성능을 높이거나 수명을 늘리는 공사는 자산입니다.

• 비용(수익적 지출): 고장 수리, 부품 교체, 도색
• 자산(자본적 지출): 증축, 용도 변경, 성능 개선 공사
• 바로 비용 처리 가능한 경우: 한 자산에 대한 수리비가 600만원 미만이거나, 직전 연도 말 장부가액의 5% 미만이거나, 3년 미만 주기로 하는 정기 수선

은행 대출을 받을 때 담보 대신 보증서를 받는 제도입니다. 신용보증기금은 일반 기업, 기술보증기금은 기술력이 있는 기업을 주로 봅니다.

• 심사 자료: 재무제표, 사업계획서, 기술 관련 자료(기술보증)
• 보증료: 보증 금액에 따라 연간 보증료가 듭니다.
• 활용: 보증서를 은행에 제출해 대출을 받습니다.

금액이 큰 항목부터, 매출과 함께 늘어야 하는 비용인지 구분해 보세요.

1. 인건비: 채용·인상 계획에 따른 것인지, 초과근무가 늘어난 것인지
2. 임차료·관리비: 계약 조건 변경
3. 외주·용역비: 내부에서 할 수 있는 일을 맡기고 있지 않은지
4. 광고·판촉비: 매출 증가로 이어졌는지
5. 구독료·수수료: 쓰지 않는 서비스가 계속 결제되고 있지 않은지

원칙은 공급시기에 발급하는 것이지만, 먼저 발급하고 7일 안에 대금을 받으면 정상 발급으로 인정됩니다.

• 7일이 지나도 인정되는 경우: 계약서에 대금 청구 시기와 지급 시기를 따로 정하고 그 사이가 짧은 경우 등 일정 요건을 갖춘 때
• 대금을 미리 받은 경우: 공급 전에 대금을 받고 발급하면 그 발급일이 공급시기가 됩니다.

프리랜서는 3.3%를 떼였으니 끝났다고 생각하는 실수가 가장 흔합니다.

• 5월 신고 누락: 원천징수로 끝난 줄 알고 종합소득세를 신고하지 않음
• 경비 증빙 미보관: 장비·작업 공간·교육비 영수증을 버림
• 신고 방식 착오: 실제 경비가 많은데 경비율로만 신고
• 건강보험 영향: 소득 신고 후 지역 건강보험료가 늘어나는 것을 예상하지 못함
• 사업자등록 시점: 매출이 커졌는데 등록하지 않아 가산세

신고를 받으면 회사는 지체 없이 객관적으로 조사하고, 피해 직원을 보호하며, 괴롭힘이 확인되면 가해자에게 조치해야 합니다.

1. 조사: 신고 접수 후 바로 객관적 조사(조사 중 피해자 보호 조치)
2. 보호: 피해자 요청 시 근무 장소 변경, 유급휴가 등
3. 조치: 확인되면 가해자 징계·근무 장소 변경 등
4. 비밀 유지: 조사 내용을 관계자 외에 누설 금지

복식부기는 모든 거래를 원인과 결과 두 쪽으로 나눠 기록하는 방법입니다. 한 거래가 장부의 두 곳에 같은 금액으로 기록되어 스스로 검증이 됩니다.

• 예시: 물건을 100만원에 외상으로 팔면 "받을 돈 100만원 증가"와 "매출 100만원 발생"을 함께 기록
• 장점: 재산 상태(재무상태표)와 성과(손익계산서)를 동시에 알 수 있습니다.
• 대상: 법인과 일정 규모 이상의 개인사업자는 복식부기로 장부를 써야 합니다.

정해진 사유가 있을 때 세무서 승인을 받아야 바꿀 수 있습니다. 마음대로 바꿀 수는 없습니다.

• 내용연수 변경 사유: 지역적 특성, 설비 가동률 증가, 새로운 생산기술 도입 등
• 상각방법 변경 사유: 합병, 외국 투자자의 지분 변동 등 정해진 경우
• 신청 기한: 변경할 사업연도 종료일부터 일정 기간 전까지

근로자의 임금과 퇴직금은 공익채권으로 보호되어 회생 절차와 관계없이 우선 지급해야 합니다.

• 개시 전 밀린 임금: 공익채권으로 우선 변제
• 개시 후 임금: 정상적으로 지급
• 4대보험: 회사 부담분과 원천징수분도 챙겨야 합니다.