AiGENTax 노하우 & FAQ

올해 안에 납입하거나 지출해야 공제되는 항목을 먼저 챙기세요.

• 연금저축·IRP: 연간 한도까지 납입했는지
• 노란우산공제: 올해 납입액 확인
• 필요한 설비·비품 구입: 내년에 살 계획이었다면 시기 검토
• 비용 증빙 정리: 빠진 카드·현금영수증 내역 확인

회사가 사직을 받아들이기(수리) 전이라면 직원은 사직 의사를 철회할 수 있습니다. 이미 수리했다면 회사가 동의해야 철회됩니다.

• 수리 전: 철회 가능(회사에 예상치 못한 손해를 주는 등 특별한 사정이 없으면)
• 수리 후: 회사 동의가 없으면 철회 불가
• 기록: 사직서 수리 날짜와 통지 방법을 남겨 두기

대표가 매달 보는 지표는 5~7개 정도가 적당합니다. 너무 많으면 무엇이 중요한지 흐려집니다.

• 수익성: 매출총이익률, 영업이익률
• 현금: 현금 잔액으로 버틸 수 있는 개월 수, 매출채권 회수 기간
• 성장: 매출 증가율, 신규 거래처 수
• 효율: 1인당 매출, 인건비 비율

업종에 따라 재고 회전일수, 재구매율, 수주 잔고처럼 더 중요한 지표가 있습니다.

판 가격에서 산 가격과 비용을 빼고, 공제를 거친 뒤 세율을 곱해 계산합니다.

1. 양도차익: 양도가액에서 취득가액과 필요경비(취득세, 중개수수료 등)를 뺀 금액
2. 양도소득금액: 양도차익에서 장기보유특별공제를 뺀 금액
3. 과세표준: 양도소득금액에서 기본공제(1인당 연 250만원)를 뺀 금액
4. 세액: 과세표준 × 세율(보유 기간과 자산 종류에 따라 다름)

주문마다 다른 제품을 만들면 개별원가계산, 같은 제품을 대량으로 계속 만들면 종합원가계산을 씁니다.

• 개별원가계산: 건설, 주문 제작, 프로젝트형 서비스(작업별로 원가 집계)
• 종합원가계산: 식품, 화학, 대량 생산 제품(공정별로 원가를 모아 생산량으로 나눔)
• 혼합 방식: 기본 제품은 종합, 옵션은 개별로 계산하는 방식도 있음

네. 미리 알리면 증거를 없앨 우려가 있는 경우 사전 통지 없이 조사를 시작할 수 있습니다.

• 해당 사례: 이중장부, 매출 누락 혐의, 제보로 시작된 조사 등
• 그래도 지켜지는 것: 조사 시작 때 조사 사유와 권리를 안내받을 권리
• 대응: 당황하지 말고 바로 세무대리인에게 연락해 함께 대응합니다.

네. 지역가입자는 폐업이나 소득 감소가 확인되면 건강보험료 조정을 신청할 수 있습니다.

• 폐업: 폐업 사실증명으로 해당 사업소득을 빼고 보험료 다시 산정
• 소득 감소: 올해 소득이 크게 줄었다는 자료로 조정 신청
• 신청처: 국민건강보험공단 지사나 홈페이지
• 정산: 나중에 확정된 소득과 다르면 차액을 정산

일정 가격 이하 주택을 사면서 받은 장기 주택담보대출의 이자는 소득공제를 받을 수 있습니다.

• 기본 조건: 무주택 또는 1주택 세대주, 주택 취득 당시 기준시가 요건 충족
• 대출 조건: 상환 기간이 긴 대출(일반적으로 15년 이상 등)
• 한도: 상환 방식(고정금리, 비거치식 등)에 따라 연간 공제 한도가 다릅니다.

공급시기는 세금계산서를 발급해야 하는 기준 날짜입니다. 돈을 받은 날이 아니라 거래 형태에 따라 정해집니다.

• 물건: 물건을 넘겨준 날(인도일)
• 서비스: 서비스 제공이 끝난 날
• 임대·유지보수처럼 계속되는 거래: 대가를 받기로 한 날
• 중도금·계약금을 나눠 받는 큰 공사: 각각 받기로 한 날

네. 개인용 컴퓨터(주변기기 포함), 전화기, 공구 등은 금액과 상관없이 산 해에 바로 비용 처리할 수 있습니다.

• 선택 사항: 자산으로 잡아 나눠서 감가상각해도 됩니다.
• 업무용일 것: 업무에 쓰는 기기여야 하고, 가족이 쓰는 기기는 해당하지 않습니다.
• 관리: 회사 명의로 사고 자산 목록에 적어 두면 퇴사자 반납 관리도 쉽습니다.

음식점은 매입 증빙과 현금 매출 관리에서 실수가 가장 많습니다.

• 의제매입 증빙 미수취: 식재료를 현금으로 사고 계산서·카드 영수증을 받지 않음
• 현금 매출 누락: 계좌 이체·현금 결제 매출을 신고에서 빠뜨림
• 배달 매출 착오: 배달앱 정산금 기준으로 매출을 잡음
• 인건비 신고 누락: 아르바이트 급여를 신고하지 않아 비용 인정이 어려움
• 인테리어 증빙 누락: 공사 대금을 세금계산서 없이 지급

초기 투자금에 손익분기점까지 버틸 운영 자금과 비상금을 더해 계산하는 것이 안전합니다.

• 초기 투자: 보증금, 인테리어, 설비, 초기 재고, 인허가 비용
• 운영 자금: 흑자 전환까지 예상 기간(보통 6~12개월)의 고정비와 대표 생활비
• 비상금: 예상보다 늦어질 경우에 대비한 여유분
• 세금: 부가세 환급 시점, 첫 부가세·종합소득세 납부 시기

매출총이익률은 가격과 원가 사이의 여유입니다. 떨어졌다면 둘 중 어느 쪽이 움직였는지부터 나눠 보세요.

• 가격 쪽: 할인·판촉 증가, 단가가 낮은 거래처 비중 증가, 반품 증가
• 원가 쪽: 원재료값·외주 단가 인상, 불량·폐기 증가, 환율 상승
• 구성 쪽: 이익이 적은 제품의 판매 비중이 늘어난 경우

네. 퇴사한 직원이 퇴직 후 3년 안에 요청하면 회사는 사실대로 증명서를 발급해야 합니다.

• 적는 내용: 근무 기간, 업무 종류, 지위, 임금 등 직원이 요청한 사항만
• 금지: 직원이 요청하지 않은 사항(징계·퇴사 사유 등)을 적는 것
• 위반 시: 과태료 대상

부가세 신고로 확인된 매출 규모를 증명하는 서류입니다. 사업자의 매출을 확인할 때 많이 요구합니다.

• 용도: 대출 심사, 정책자금, 지원사업, 입찰
• 발급: 홈택스 검색창에 '부가가치세 과세표준증명' 입력
• 면세사업자: 면세사업자 수입금액증명을 발급합니다.