AiGENTax 노하우 & FAQ

사회적기업 인증을 받으면 인건비·사업 개발비 지원, 공공기관 우선 구매, 세제 혜택 등을 받을 수 있습니다.

• 인증 요건: 사회적 목적 실현, 유급 근로자 고용, 이윤의 사회적 목적 재투자 등
• 지원: 일자리 창출 인건비, 전문 인력, 사업 개발비(공모 방식)
• 판로: 공공기관 우선 구매 대상
• 세제: 일정 기간 법인세·소득세 감면(적용 기한 확인)

매입자발행세금계산서 제도를 이용할 수 있습니다. 산 쪽이 세무서에 거래 사실 확인을 신청해 직접 세금계산서를 발행하는 방법입니다.

• 조건: 거래 한 건당 공급대가 5만원 이상
• 신청 기한: 거래한 과세기간이 끝난 뒤 1년 안에
• 필요 자료: 계약서, 입금 내역 등 대금을 낸 증거

처음에는 작년 실적에서 출발하는 것이 가장 현실적입니다. 빈 표에서 시작하면 숫자가 근거 없이 커지기 쉽습니다.

1. 작년 월별 실적을 계정별로 정리합니다.
2. 올해 바뀌는 것을 반영합니다: 채용 계획, 임차료 인상, 가격 조정, 신규 거래처
3. 매출은 거래처나 제품 단위로 나눠 잡습니다.
4. 월별로 나눌 때 계절성을 반영합니다.
5. 현금 기준으로도 다시 봅니다: 이익이 나도 돈이 모자란 달이 있는지

네. 한 번에 산 금액이 100만원 이하인 자산은 자산으로 잡지 않고 산 해에 바로 비용 처리할 수 있습니다.

• 기준: 거래 단위별 취득가액(같이 산 세트는 합쳐서 판단)
• 안 되는 경우: 회사의 본업에 쓰는 자산, 사업을 시작하거나 확장하면서 대량으로 산 자산
• 회계 처리: 비용(소모품비 등)으로 바로 처리합니다.

전환사채는 처음에는 빚(사채)이지만 나중에 주식으로 바꿀 수 있는 권리가 붙은 채권입니다.

• 회사 입장: 이자가 낮은 대신 전환되면 지분이 희석됩니다.
• 회계: 전환 전까지는 부채로 표시되고, 전환권 가치를 따로 평가하기도 합니다.
• 절차: 정관 근거와 이사회 결의 등 상법 절차가 필요합니다.

고객에게 제공하는 서비스를 돌리는 데 쓰는 서버 비용은 매출원가, 사내 업무용 시스템 비용은 판매관리비로 나누는 것이 일반적입니다.

• 매출원가: 서비스 운영 서버, 고객 데이터 저장, 서비스용 API 비용
• 판매관리비: 사내 협업 도구, 내부 업무용 시스템(연구개발 환경은 따로 분류)
• 효과: 나누어야 서비스의 매출총이익률이 정확히 보임

출생 연도에 따라 다르며, 1969년 이후 출생자는 65세부터 노령연금을 받습니다.

• 조건: 가입 기간 10년 이상
• 출생 연도별: 1969년 이전 출생자는 그보다 이른 나이부터
• 수령 시기 조정: 앞당겨 받는 조기노령연금, 늦춰 받는 연기연금 제도가 있습니다.

네. 회생 개시 후 계속 영업을 위해 생긴 채무는 공익채권으로 보아 기존 채권보다 우선 변제됩니다. 그래서 거래처와 금융기관이 거래를 이어갈 수 있습니다.

• 신규 거래 대금: 개시 후 거래분은 공익채권
• 신규 차입: 법원 허가를 받아 운영 자금 차입 가능
• 거래처 설득: 신규 거래 대금이 우선 보호된다는 점을 설명

네. 사업소득에서 생긴 결손금은 근로·연금·기타·이자·배당소득에서 순서대로 빼 줍니다.

• 효과: 직장인이 부업에서 적자가 나면 근로소득 세금을 일부 돌려받을 수 있음
• 부동산 임대업 결손: 원칙적으로 부동산 임대 소득에서만 공제(주거용 임대는 예외)
• 남는 결손금: 다음 해 이후로 넘겨 공제

회사가 대표에게 빌려준 돈에 세법이 정한 이자율을 적용해 계산합니다. 이자를 받지 않았거나 덜 받았다면 그 차액이 회사 수익과 대표 소득이 됩니다.

• 이자율: 회사의 가중평균차입이자율이 원칙이고, 당좌대출이자율(연 4.6%)을 선택할 수도 있습니다.
• 계산: 가지급금 잔액 × 이자율 × 기간
• 결과: 받지 않은 이자만큼 회사 법인세가 늘고, 대표에게는 상여로 소득세가 붙습니다.

세법은 감가상각비에 연간 한도(상각범위액)를 둡니다. 장부의 감가상각비와 한도를 비교한 결과입니다.

• 상각부인액: 장부 감가상각비가 한도를 넘은 금액 → 손금불산입(유보)
• 시인부족액: 장부 감가상각비가 한도에 못 미친 금액 → 이전 상각부인액이 있으면 그 범위에서 손금산입
• 주의: 시인부족액을 다음 해로 넘겨 더 상각할 수는 없습니다.

상속세는 신고로 끝나지 않고 세무서가 조사해 세액을 결정하는 세금이라, 신고 후 서면이나 현장 조사를 받는 경우가 많습니다.

• 결정 기한: 신고 기한부터 9개월 안에 결정(사정에 따라 길어질 수 있음)
• 주로 보는 것: 사망 전 10년간 금융 거래, 사전 증여, 인출한 현금의 사용처
• 준비: 고인의 통장 내역과 큰 지출의 증빙 정리

지급명세서를 내지 않으면 지급 금액의 1%가 가산세로 붙습니다. 기한 후 3개월 안에 내면 절반(0.5%)으로 줄어듭니다.

• 간이지급명세서·일용 지급명세서: 더 낮은 비율의 가산세
• 불분명 기재: 인적사항이 틀리면 그 부분도 가산세 대상
• 비용 인정: 지급명세서는 인건비·용역비 비용 인정의 근거이기도 합니다.

지원사업 총사업비 중 회사가 직접 부담해야 하는 금액입니다. 정부 지원금과 함께 사업비로 씁니다.

• 현금 자부담: 회사가 사업비 계좌에 직접 입금해야 하는 금액
• 현물 자부담: 기존 인력의 인건비나 보유 장비 사용 등으로 인정되는 부분
• 비율: 사업마다 정해진 비율이 있습니다.

예약 취소·노쇼로 받은 위약금은 숙박 용역을 제공하지 않고 받은 손해배상금이라 부가세 과세 대상이 아니고, 소득세·법인세 계산에서는 수익(영업외수익)으로 처리합니다.

• 부가세: 과세 대상 아님
• 소득세·법인세: 수익으로 포함
• 환불 규정: 취소 수수료 기준을 예약 단계에서 명확히 고지