AiGENTax 노하우 & FAQ

원칙은 이사 3명 이상이지만, 자본금이 10억원 미만이면 이사 1명 또는 2명으로도 됩니다. 감사도 두지 않을 수 있습니다.

• 이사 1~2명: 이사회가 없고, 이사회 역할은 주주총회나 대표이사가 맡습니다.
• 이사 3명 이상: 이사회를 구성해 운영합니다.
• 자본금 10억원 이상: 이사 3명 이상과 감사가 필요합니다.

고객 정보는 필요한 만큼만 동의를 받아 수집하고, 목적 외로 쓰지 않고, 안전하게 보관하다 파기해야 합니다.

• 동의: 수집 목적, 항목, 보유 기간을 알리고 동의 받기(마케팅 수신은 별도 동의)
• 최소 수집: 서비스에 필요한 정보만, 주민등록번호는 법적 근거 없이 수집 금지
• 보관·파기: 접근 권한 제한, 보유 기간이 끝나면 파기
• 위탁: 배송·결제 업체에 넘기면 처리 위탁 사실 공개

손익분기점은 이익도 손실도 없는 매출액입니다. 고정비를 공헌이익률로 나누면 됩니다.

• 고정비: 매출과 상관없이 나가는 돈(임차료, 고정 인건비, 감가상각비 등)
• 변동비: 팔수록 늘어나는 돈(재료비, 판매수수료, 배송비 등)
• 공헌이익률: 매출에서 변동비를 뺀 공헌이익 ÷ 매출

예를 들어 한 달 고정비가 3,000만원이고 공헌이익률이 30%라면, 손익분기 매출은 3,000만원 ÷ 0.3 = 1억원입니다.

라이더가 직원이 아니라 건별로 일하는 개인이면 사업소득으로 3.3% 원천징수하고, 고용·산재보험은 노무제공자로 신고합니다.

• 원천징수: 매달 지급한 수수료에서 3.3%를 떼고 다음 달 10일까지 신고·납부
• 지급명세서: 사업소득 간이지급명세서를 매월 제출
• 고용·산재보험: 노무제공자 기준으로 신고하고 보험료 일부를 회사가 부담
• 매출: 음식점에서 받은 배달 대행료는 회사 매출로 세금계산서 발급

홈택스나 손택스에서 검색창에 '납세증명서'를 입력해 바로 발급할 수 있습니다.

• 용도: 관공서 입찰, 대금 수령, 대출, 정부 지원사업 신청
• 발급 조건: 체납이 없어야 발급됩니다.
• 지방세: 지방세 납세증명서는 위택스나 정부24에서 따로 발급

장부를 쓰고, 비용과 공제를 빠짐없이 챙기는 것이 기본입니다.

• 장부 작성: 실제 비용으로 신고할 수 있고, 적자도 인정받습니다.
• 사업용 카드 등록: 홈택스에 사업용 카드를 등록해 비용 자료를 자동으로 모읍니다.
• 소득공제: 노란우산공제, 연금저축·IRP, 인적공제
• 세액공제·감면: 창업감면, 중소기업 특별세액감면, 고용 공제

아래 네 가지가 빠지거나 틀리면 세금계산서로 인정받지 못할 수 있습니다.

1. 공급하는 사업자의 등록번호와 상호·성명
2. 공급받는 자의 사업자등록번호
3. 공급가액과 부가세액
4. 작성연월일

품목, 단가, 수량, 공급받는 자의 주소 같은 항목은 틀려도 세금계산서 효력에는 영향이 적지만 정확히 적는 것이 좋습니다.

일용직은 사람이 자주 바뀌어 증빙이 부실해지기 쉬운 항목입니다. 아래 자료를 꼭 갖추세요.

• 인적 사항: 성명, 주민등록번호(신고용), 연락처
• 근무 기록: 출근부, 작업일지, 현장 사진
• 지급 기록: 본인 계좌 이체 내역(현금이면 서명받은 수령증)
• 신고: 원천세 신고, 일용근로소득 지급명세서, 근로내용확인신고

카드로 결제하면 결제한 날 비용과 미지급금(카드 대금)을 적고, 카드 대금이 통장에서 빠져나가는 날 미지급금을 정리합니다.

• 결제일: 비용(또는 자산) 기록, 부가세 공제 대상이면 부가세대급금 함께 기록
• 카드 대금 출금일: 미지급금 감소, 통장 출금
• 월말 확인: 카드 명세서 합계와 미지급금 잔액이 맞는지 대사

퇴직금을 IRP로 옮기면 퇴직소득세를 바로 내지 않고 미루고, 나중에 연금으로 받으면 세금을 깎아 줍니다.

• 과세 이연: 퇴직 시점에는 세금이 원천징수되지 않고 IRP에 그대로 들어감
• 연금 수령: 연금으로 받으면 퇴직소득세의 30%(10년 넘게 받는 부분은 40%) 감면
• 일시금 인출: 연금이 아닌 일시금으로 찾으면 원래 퇴직소득세를 냅니다.

휴직 사유에 따라 다릅니다. 출산휴가, 육아휴직, 업무상 재해로 쉰 기간은 출근한 것으로 보고, 개인 사정 휴직은 연차를 비례해 줄일 수 있습니다.

• 출근으로 보는 기간: 출산전후휴가, 육아휴직, 업무상 부상·질병으로 쉰 기간 등
• 개인 휴직: 휴직 기간을 빼고 일한 비율만큼 연차 부여
• 규정 확인: 취업규칙의 휴직·연차 규정과 함께 판단

네. 회사 이름이나 로고를 넣어 여러 사람에게 나눠 주는 판촉물은 광고선전비로 전액 비용입니다.

• 예시: 볼펜, 달력, 에코백, 수첩
• 증빙: 제작 업체의 세금계산서
• 남은 판촉물: 연말에 많이 남아 있다면 재고(저장품)로 잡았다가 쓸 때 비용으로 처리하는 것이 정확합니다.

아닙니다. 물류 대행(풀필먼트) 창고에 상품을 넣는 것은 보관 위치만 바뀐 것이라 매출이 아닙니다. 고객에게 판매·배송될 때 매출로 잡습니다.

• 입고 시: 내 재고로 그대로 관리(재고 위치만 물류센터로 기록)
• 판매 시: 고객 주문이 확정되어 인도될 때 매출
• 수수료: 보관료·배송비·판매 수수료는 비용, 세금계산서 수취
• 재고 대사: 월말에 물류센터 재고 보고서와 장부 재고 비교

일반적인 개인사업자는 근로자와 달리 보험료·의료비·교육비 세액공제를 받을 수 없고, 대신 표준세액공제를 받습니다.

• 표준세액공제: 연 7만원
• 예외: 요건을 갖춘 성실사업자나 성실신고확인 대상자는 의료비·교육비 세액공제를 받을 수 있습니다.
• 받을 수 있는 것: 인적공제, 연금보험료, 연금계좌, 기부금, 자녀세액공제

일반적인 판매는 인도한 날 전체를 수익으로 잡지만, 요건을 갖춘 장기할부 판매는 받기로 한 날마다 나눠 인식할 수 있습니다.

• 장기할부 요건: 대금을 2회 이상 나눠 받고, 인도일 다음 날부터 마지막 할부금 지급일까지 1년 이상
• 선택: 회사가 결산 때 회수기일 기준으로 처리하면 인정되는 경우가 많습니다.
• 중소기업: 일부 특례가 더 있습니다.