AiGENTax 노하우 & FAQ

홈택스의 종합소득세 신고 화면에서 소득공제 항목(인적공제, 연금보험료 공제 등)을 단계별로 입력하는 것이 일반적입니다. 간편 신고 화면에서는 자동으로 불러온 자료에 빠진 공제를 추가하는 방식입니다.

• 인적공제: 부양가족 정보와 기본공제 대상 여부 입력
• 연금보험료·주택자금 등: 공제 증빙 자료를 확인하고 금액 입력
• 신용카드 등 사용액: 사업소득만 있는 사람은 대부분 적용되지 않으므로 근로소득이 함께 있는지 먼저 확인
• 자동 불러오기: 자료가 있으면 자동 반영되니 빠진 부분만 확인

상시 근로자 30명 이상 회사는 채용절차법에 따라 불합격자가 요청하면 제출 서류를 돌려줘야 합니다(홈페이지·이메일로 받은 서류는 제외).

• 반환 기간: 요청받은 날부터 14일 안
• 보관: 반환 요청에 대비해 정한 기간 동안 보관하고, 기간이 지나면 파기
• 비용: 반환 비용은 원칙적으로 회사 부담(우편 요금 등은 지원자에게 부담시킬 수 있음)
• 그 밖의 의무: 채용 일정·결과 알림, 직무와 관계없는 개인정보 요구 금지

회사가 사내근로복지기금에 출연한 돈은 법인세 계산 때 비용으로 인정되고, 기금이 직원에게 주는 복지 혜택은 용도에 따라 직원 소득세가 과세되지 않을 수 있습니다.

• 회사: 기금 출연금을 출연한 해의 비용으로 처리
• 직원: 기금에서 받는 학자금·경조금 등은 지급 항목별로 과세 여부 확인
• 설립: 노사 협의를 거쳐 기금법인을 만들고 고용노동부 인가를 받아 등기
• 사용 제한: 정해진 복지 목적에만 쓰고, 회사가 출연금을 다시 가져갈 수 없음
• 주의: 기금 복지를 이유로 임금 등 근로조건을 낮추면 안 됨

광고성 문자·메시지는 받는 사람의 사전 동의가 있어야 보낼 수 있고, (광고) 표시와 수신 거부 방법을 넣어야 합니다(정보통신망법).

• 사전 동의: 마케팅 수신 동의를 받은 고객에게만 발송(최근 거래한 고객 등 예외 요건 확인)
• 표시 의무: 문자 앞에 (광고), 보내는 사람 이름과 연락처, 무료 수신 거부 방법
• 야간 발송: 오후 9시부터 다음 날 오전 8시까지는 별도 동의 필요
• 동의 재확인: 수신 동의를 받은 고객에게 2년마다 동의 사실을 다시 알림
• 위반 시: 과태료 부과

홈택스나 손택스에서 연말정산 간소화 메뉴로 들어가 자료를 조회하고 PDF로 내려받습니다.

• 조회 항목: 보험료, 의료비, 교육비, 카드 사용액, 기부금 등
• 선택 다운로드: 공제받을 항목만 골라 내려받을 수 있습니다.
• 제출: 회사가 정한 방식(PDF 업로드 등)으로 제출

사업자등록증에는 사업자 유형, 개업일, 업태·종목처럼 세금과 감면 판단에 쓰이는 정보가 담겨 있습니다. 처음 받으면 실제 사업과 맞는지 꼭 확인하세요.

• 사업자 유형: 일반과세자, 간이과세자, 면세사업자 여부
• 개업연월일: 감면 기간 계산과 첫 신고 기간의 기준
• 업태·종목: 실제 하는 사업과 맞는지(감면·경비율에 영향)
• 사업장 주소: 실제 사업장과 같은지
• 공동사업자: 공동사업이면 함께 기재됐는지

숙박업 수익은 객실 단가와 가동률을 함께 본 객실당 매출로 판단합니다. 단가를 올리면 가동률이 떨어질 수 있어 두 숫자를 같이 관리해야 합니다.

• 가동률: 판매 가능한 객실 중 실제 판매된 비율
• 평균 객실 단가: 객실 매출을 판매 객실 수로 나눈 금액
• 객실당 매출: 가동률과 평균 단가를 곱한 값으로 요금 정책 판단
• 객실당 비용: 청소·세탁·어메니티·공과금을 객실 1회 판매당 비용으로 계산
• 채널별 이익: 플랫폼 수수료를 뺀 채널별 실제 수입 비교

해산한 법인은 남은 재산이 자기자본보다 많으면 그 차이(청산소득)에 법인세를 냅니다.

• 청산소득: 잔여재산가액에서 해산 당시 자기자본(자본금 + 잉여금 등)을 뺀 금액
• 신고: 잔여재산가액이 확정된 날이 속한 달의 말일부터 3개월 안
• 주주 단계: 주주가 받은 잔여재산 중 출자금을 넘는 부분은 배당소득

상속인 전원이 상속재산을 누가 어떤 비율로 받을지 정한 뒤, 그 내용을 문서로 적고 각자 서명하고 인감을 찍는 것이 상속재산분할협의서입니다. 부동산 등기나 예금 인출에 필요하므로 인감증명서를 함께 준비합니다.

• 포함 내용: 재산 목록(부동산, 예금, 주식 등), 상속인별 배분 내용, 작성 날짜
• 서명과 인감: 상속인 전원이 서명하고 인감을 찍은 뒤 인감증명서 첨부
• 상속인 누락: 협의에서 빠진 상속인이 있으면 협의 효력이 문제 될 수 있음
• 세무: 협의 결과에 따라 상속세 신고와 취득세 처리가 달라지므로 함께 확인

퇴직금을 줄 때는 퇴직소득세를 계산해 원천징수하고, 다음 달 10일까지 신고·납부합니다. IRP 계좌로 이전하면 원천징수 없이 넘길 수 있습니다.

• 계산: 근속연수공제, 환산급여 공제 등을 적용해 퇴직소득세 계산
• IRP 이전: 퇴직금을 IRP로 보내면 퇴직소득세를 떼지 않고 나중에 인출할 때 과세
• 서류: 퇴직소득 원천징수영수증 발급, 다음 해 3월 10일까지 지급명세서 제출

네. ISO·KC·해외 규격 인증 비용을 지원하는 사업이 중소벤처기업부, 지자체, 수출 지원 기관 등에서 열립니다. 공고 시기와 지원 비율은 해마다 달라 확인이 필요합니다.

• 해외 규격 인증: 수출 대상국 인증(CE, FDA 등) 획득 비용 지원 사업
• 수출바우처: 바우처로 인증·시험 서비스를 이용할 수 있는 경우가 있음
• 지자체 지원: 지역 중소기업 인증 취득 비용 일부 지원
• 자부담: 보통 비용 일부는 기업이 부담

빌린 사무실을 꾸미는 인테리어 비용은 임차 자산의 개량비로 보아 자산으로 잡고 임대차 기간에 맞춰 나눠 상각하는 것이 일반적입니다. 금액이 작으면 비용으로 처리하는 방식도 있으니 기준을 정해 두세요.

• 자산 처리: 벽, 바닥, 조명처럼 건물에 붙는 공사는 자산으로 기록
• 상각 기간: 계약 기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간을 기준으로 나눠 비용화
• 단순 비품: 책상, 의자처럼 옮길 수 있는 물건은 비품으로 따로 기록
• 계약 종료: 원상복구 비용은 계약이 끝나는 시점에 따로 처리

회사가 매각되거나 청산될 때 우선주 투자자가 보통주 주주보다 먼저 투자금(또는 그 배수)을 돌려받는 권리입니다. 매각 가격이 낮으면 창업자 몫이 크게 줄 수 있습니다.

• 배수: 투자금의 1배가 일반적이지만 더 높게 정하기도 함
• 참가형: 먼저 돌려받은 뒤 남은 금액도 지분율대로 다시 나눠 받음
• 비참가형: 먼저 돌려받거나 보통주로 전환해 지분대로 받는 것 중 하나를 선택
• 매각 시 영향: 매각 가격이 투자 총액에 가까우면 보통주 주주 몫이 거의 없을 수 있음

소모품은 아직 쓰지 않은 물품(자산)이고, 소모품비는 이미 써서 없어진 물품의 비용입니다.

• 살 때 비용 처리: 대부분 사면서 소모품비로 처리하고, 결산 때 남은 금액이 크면 소모품(자산)으로 돌림
• 살 때 자산 처리: 소모품으로 기록했다가 쓴 만큼 소모품비로 바꿈
• 실무: 금액이 작으면 사는 시점에 비용 처리해도 무방
• 예시: 대량으로 산 포장재·사무용품이 연말에 많이 남은 경우

배당기준일은 배당을 받을 주주를 정하는 날입니다. 이 날 주주명부에 이름이 있는 사람이 배당을 받습니다. 기준일 이후에 주식을 사면 그해 배당은 받지 못합니다.

• 정하는 방법: 정관에 정하거나 이사회 결의로 정함
• 효과: 기준일 전에 주식을 가지고 있어야 배당을 받을 수 있음
• 배당 결의: 기준일로 주주를 확정한 뒤 주주총회 등에서 배당을 결의
• 세금: 배당을 받은 주주에게는 배당소득 과세가 적용