AiGENTax 노하우 & FAQ

회사가 거래의 주체(본인)인지, 중간에서 연결만 하는지(대리인)에 따라 다릅니다.

• 본인: 광고주와 직접 계약하고 매체를 책임지고 사서 공급하면 광고비 총액을 매출로
• 대리인: 광고주를 대신해 매체비를 지급하고 수수료만 받는 구조면 수수료를 매출로
• 세금계산서: 계약 구조와 세금계산서 발급 구조가 일치해야 합니다.

업종별로 영업 신고, 등록, 허가가 필요한 경우가 많습니다. 사업자등록 전에 확인해야 합니다.

• 예시: 음식점·카페(영업 신고), 온라인 판매(통신판매업 신고), 건설업(등록), 학원(등록), 의료기기 판매(신고)
• 확인 방법: 관할 시·군·구청 민원실, 정부24 업종별 인허가 안내
• 순서: 인허가가 필요한 업종은 허가증·신고증이 있어야 사업자등록이 됩니다.

주주가 모르는 사람에게 주식을 넘겨 회사 운영이 흔들리는 것을 막기 위해서입니다.

• 방법: 정관에 "주식을 양도할 때는 이사회 승인을 받아야 한다"는 조항을 두고 등기합니다.
• 효과: 승인 없이 넘긴 주식은 회사에 대해 효력이 없습니다.
• 주주 보호: 승인을 거부하면 주주가 다른 매수인 지정이나 주식 매수를 청구할 수 있습니다.

현금영수증이나 세금계산서 발급을 요청하세요. 카드 가맹점이 카드 결제를 거부하는 것은 원칙적으로 허용되지 않습니다.

• 현금으로 낼 때: 지출증빙용 현금영수증 요청
• 큰 금액: 세금계산서 발급 요청
• 거부가 계속되면: 카드 결제 거부나 현금영수증 발급 거부는 신고할 수 있는 대상입니다.

RCPS는 주식이지만 상환 조건 때문에 회계상 부채로 분류될 수 있습니다. 어떤 회계기준을 쓰고 계약 조건이 어떤지에 따라 달라집니다.

• 부채로 보는 경우: 투자자가 상환을 요구할 수 있는 조건이면 K-IFRS에서는 부채가 되기 쉽습니다.
• 영향: 투자를 받았는데 부채비율이 오히려 높아질 수 있습니다.
• 추가 평가: 전환·상환 조건을 따로 평가해 매년 손익에 반영해야 하는 경우도 있습니다.

초단시간 근로자라고 하며, 몇 가지 제도가 적용되지 않습니다.

• 적용 안 됨: 주휴수당, 연차휴가, 퇴직금
• 적용됨: 최저임금, 근로계약서 작성, 산재보험
• 판단 기준: 실제 근로시간이 아니라 계약으로 정한 소정근로시간이 기준이지만, 실제로 늘 더 일하면 실제 시간으로 볼 수 있습니다.

결산 때 그해 낼 법인세를 비용(법인세비용)으로 잡고, 아직 내지 않은 금액은 미지급법인세(부채)로 둡니다.

• 중간예납·원천징수분: 이미 낸 세금은 선급법인세로 잡았다가 상계
• 미지급법인세: 3월에 낼 세금
• 지방소득세: 법인지방소득세도 함께 반영

결과물이 눈에 보이지 않는 용역이라 계약과 결과 기록이 세무의 핵심입니다.

• 계약서: 용역 범위, 기간, 대금 지급 조건
• 결과물 보관: 보고서, 회의록, 자문 기록
• 매출 시기: 용역 완료 시점이나 진행 정도에 따라
• 특수관계 거래: 관계회사와의 컨설팅 계약은 실체와 대가 근거가 특히 중요

네. 이사 업체 비용, 철거비, 버리고 간 시설의 남은 장부가액은 비용으로 처리할 수 있습니다.

• 바로 비용: 이사 운반비, 철거비, 청소비
• 자산이 되는 것: 새 사무실 인테리어 공사비는 자산으로 잡아 나눠서 비용 처리
• 버린 시설: 이전 사무실 인테리어의 남은 장부가액은 처분손실로 비용 처리

상품권을 판 시점에는 부가세가 붙지 않고, 상품권으로 실제 물건이나 서비스를 줄 때 부가세가 붙습니다.

• 판매 시점: 상품권 판매 대금은 선수금으로 처리합니다.
• 사용 시점: 고객이 상품권으로 구매하면 그때 매출과 부가세가 생깁니다.
• 유효기간 지난 상품권: 남은 금액의 처리는 약관과 회계 처리 기준에 따라 정합니다.

네. 근로자는 매달 원천징수 세액을 간이세액표의 80%, 100%, 120% 중에서 선택할 수 있습니다.

• 80%: 매달 실수령액이 늘지만, 연말정산 때 추가 납부가 생길 수 있습니다.
• 120%: 매달 더 떼는 대신 연말정산 환급이 커집니다.
• 신청: 회사에 원천징수 비율 신청서를 냅니다.

수출은 영세율과 환율, 증빙 관리가 핵심입니다.

• 영세율: 수출 매출은 부가세 0%, 매입 부가세는 환급
• 조기환급: 매입이 많다면 매월 또는 두 달마다 조기환급 신청
• 환율: 수출 대금을 받는 시점에 따라 외환차손익 발생
• 증빙: 수출신고필증, 외화 입금 내역, 선적 서류

새 주식을 발행하면 기존 주주의 지분 비율이 줄어드는 것을 말합니다. 회사 가치가 커지면 비율이 줄어도 지분의 가치는 늘어날 수 있습니다.

• 예시: 1만 주 중 6천 주(60%)를 가진 대표가 있는 회사가 새로 2,500주를 발행하면 대표 지분은 6천 ÷ 1만 2,500 = 48%가 됩니다.
• 희석되는 경우: 신규 투자 유치, 스톡옵션 행사, 전환사채·전환우선주 전환
• 확인할 것: 경영권 유지에 필요한 지분(주주총회 결의 요건)을 기준으로 앞으로의 투자 라운드를 미리 계산해 보세요.

월급 범위 안에서 잠깐 미리 주는 가불은 문제없습니다. 그보다 큰 돈을 빌려주면 회사가 직원에게 빌려준 돈(가지급금)으로 봅니다.

• 괜찮은 경우: 월정액 급여 범위 안의 일시적 가불, 경조사비·학자금 대여
• 중소기업 예외: 지배주주가 아닌 직원에게 주택 구입·전세자금을 빌려준 경우
• 그 밖의 대여: 이자를 받지 않으면 세법상 이자(인정이자)를 회사 수익으로 계산하는 문제가 생깁니다.

네. 국세를 5천만원 이상 체납하고 재산을 해외로 빼돌릴 우려가 있는 등 요건에 해당하면 출국금지를 요청할 수 있습니다.

• 판단 요소: 체납액, 해외 송금이나 출국 빈도, 재산 은닉 여부
• 해제: 체납액을 납부하거나 담보를 제공하면 해제를 요청할 수 있습니다.
• 법인 체납: 제2차 납세의무자가 된 대표에게도 영향이 있을 수 있습니다.