AiGENTax 노하우 & FAQ

지출 하나마다 무엇을, 누구에게, 얼마에, 왜 샀는지를 보여 주는 서류가 필요합니다.

• 지출 증빙: 세금계산서·카드 전표, 사업비 계좌 이체 확인증
• 계약·견적: 일정 금액 이상은 비교 견적, 계약서
• 결과물: 납품 사진, 보고서, 산출물
• 인건비: 근로계약서, 급여 대장, 원천징수·4대보험 납부 내역

환불한 금액은 환불한 달의 매출에서 빼고, 발급한 현금영수증이나 카드 결제는 취소 처리합니다.

• 현금영수증: 원래 발급분을 취소하고 남은 금액으로 다시 발급
• 카드 결제: 부분 취소 또는 전체 취소 후 다시 결제
• 장부: 환불 사유와 금액, 환불 계좌 기록 보관
• 사업장현황신고: 환불을 반영한 수입금액으로 신고

품목이나 금액, 거래 상대가 실제와 다르면 사실과 다른 증빙으로 보아 불이익을 받습니다.

• 부가세: 매입세액 공제가 부인됩니다.
• 비용: 실제 거래를 따로 입증하지 못하면 비용으로 인정받지 못합니다.
• 가산세: 사실과 다른 세금계산서 수수에 대한 가산세

네. 반납 제도로 예전에 받은 반환일시금에 이자를 더해 다시 내면 그 기간이 가입 기간으로 되살아납니다.

• 효과: 가입 기간이 늘어 연금 수령 자격과 연금액이 좋아짐
• 분할 반납: 나눠서 낼 수도 있습니다.
• 판단: 반납 금액과 늘어나는 연금액을 비교

재고는 아직 팔지 못한 현금입니다. 사 오는 데 이미 돈을 냈지만 팔기 전까지는 돌아오지 않습니다.

• 보관 비용: 창고료, 보험료, 관리 인력 비용이 추가로 듭니다.
• 가치 하락: 유행이 지나거나 유통기한이 다가오면 제값을 받기 어렵습니다.
• 점검 방법: 품목별로 마지막 판매일과 보유 기간을 보고, 오래된 재고부터 처분 계획을 세웁니다.

비상장주식을 팔면 판 사람은 양도소득세를, 회사는 주주 변동 내역을 신고합니다.

• 양도소득세: 판 날이 속하는 반기의 말일부터 2개월 안에 예정신고
• 증권거래세: 판 사람이 신고·납부
• 회사: 법인세 신고 때 주식등변동상황명세서 제출, 주주명부 정리
• 가족 간 거래: 시가보다 싸게 넘기면 증여세 문제가 생길 수 있습니다.

최대한 빨리 기한 후 신고를 하세요. 일찍 할수록 무신고 가산세가 줄어듭니다.

• 1개월 안: 무신고 가산세 50% 감면
• 3개월 안: 30% 감면
• 6개월 안: 20% 감면
• 환급 대상이라면: 가산세 걱정이 거의 없으니 바로 신고해 환급받으세요.

하도급법이 적용되는 거래라면 원사업자는 목적물을 받은 날부터 60일 안에 하도급 대금을 지급해야 합니다.

• 기한: 목적물 수령일부터 60일 이내
• 늦게 주면: 법정 지연이자 부담
• 어음 지급: 만기가 60일을 넘으면 할인료를 함께 지급해야 함
• 적용 여부: 회사 규모와 거래 유형에 따라 하도급법 적용 대상인지 확인

납세자의 동의를 받아 일시 보관하는 것이 원칙입니다. 가져간 자료는 정해진 기간 안에 돌려받습니다.

• 보관 증서: 어떤 자료를 가져갔는지 목록을 받습니다.
• 반환: 원칙적으로 14일 안에 반환을 요청할 수 있습니다.
• 업무에 필요한 자료: 사본을 남겨 두거나 반환을 먼저 요청합니다.

자산은 회사가 가진 것, 부채는 갚아야 할 것, 자본은 자산에서 부채를 뺀 주주의 몫입니다.

• 자산: 현금, 받을 돈, 재고, 건물, 설비
• 부채: 갚을 대출, 줄 돈, 받은 선수금, 맡아 둔 세금
• 자본: 주주가 넣은 돈(자본금)과 지금까지 쌓인 이익

항상 자산 = 부채 + 자본이 성립합니다.

네. 회사가 직원에게 제공하는 사택·기숙사의 임차료와 관리비는 회사 비용이고, 직원도 원칙적으로 세금이 없습니다.

• 비과세 대상: 일반 직원, 주주가 아닌 임원, 지분이 적은 소액주주 임원
• 주의 대상: 지분이 많은 출자 임원에게 제공하면 과세되거나 부당행위로 볼 수 있습니다.
• 증빙: 회사 명의 임대차 계약서, 사택 운영 규정

최소 10년 앞서 준비하는 것이 좋습니다. 세법 특례를 받으려면 대표의 경영 기간, 자녀의 근무 기간 같은 요건을 미리 채워야 하기 때문입니다.

• 대표 요건: 일정 기간 이상 계속 경영하고 지분을 보유
• 후계자 요건: 일정 기간 이상 회사에 근무하거나 임원으로 일하는 등
• 회사 요건: 업종, 규모, 사업용 자산 비율

임금 체불이 되어 처벌 대상이 될 수 있습니다. 퇴직한 직원에게는 지연이자도 붙습니다.

• 퇴직자: 퇴직한 날부터 14일 안에 급여, 퇴직금 등을 모두 정산해야 합니다. 합의하면 기한을 늘릴 수 있습니다.
• 지연이자: 14일이 지나면 연 20%의 지연이자가 붙습니다.
• 신고되면: 노동청 진정이나 고소로 이어질 수 있습니다.

네. 음식점은 보통 영수증을 주는 업종이지만, 사업자인 거래처가 요구하면 세금계산서를 발급해야 합니다.

• 발급 대상: 사업자등록번호를 알려 주고 세금계산서를 요청한 거래처
• 발급 시기: 납품일(한 달 치를 모아 그달 말일 날짜로 발급 가능)
• 간이과세자: 일정 규모 이상이면 세금계산서를 발급해야 하고, 작은 간이과세자는 영수증만 발급

분양권은 보유 기간과 관계없이 높은 세율이 적용됩니다. 또 일정 시점 이후 취득한 분양권은 주택 수에 포함됩니다.

• 세율: 1년 미만 보유 70%, 1년 이상 60%
• 주택 수: 2021년 이후 취득한 분양권은 다른 주택의 비과세·중과 판단 때 주택 수에 포함
• 양도 시기: 분양권 전매 계약의 잔금일 기준